https://juntaflorida.gub.uy/administrator/index.php?option=com_media&view=images&tmpl=component&asset=com_templates&author=&fieldid=jform_params_logo&folder=

435-23400 435-22237
juntaflorida@gmail.com

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Dando cumplimiento a lo dispuesto por la Ordenanza nº 89 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

- No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, teniendo en cuenta dictámenes de ejercicios anteriores creando en consecuencia provisiones salariales, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

- No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

- En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en el mes de diciembre 2020.

- Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

- La variación en el Activo No Corriente, adquisición de bienes muebles y/o útiles, máquinas y equipos y software.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior se relaciona con los gastos efectuados.

-El monto en la cuenta bancaria se da por conservar el criterio de mantener en la misma fondos para cubrir eventuales reparaciones en el resto de edificio, así como previsión para el pago de haberes de funcionarios y reintegro de gastos a ediles.

- Los ajustes al patrimonio lo fueron como consecuencia de la variación por activo fijo y amortizaciones.

(Fdo.) Silvana GOÑI SCITTI, Presidente; Alicia Oriozabala, Secretaria General, Cra. Zulma Casas Babba Contadora Central.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
2019 2020
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 12.232.401 9.521.104
CAJA 47.169 256.346
B.R.O.U C.A. 1527607-00003 12.185.232 9.264.758
CREDITOS 2.460.709 3.889.009 -1.428.300
I.M.F. 2.460.709 3.889.009
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 14.693.110 13.410.113
ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO 17.191.990 16.912.114
MUEBLES Y UTILES 1.453.164 1.493.461
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -501.926 -599.569
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.653.242 1.873.143
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -501.607 -518.407
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.973.305 2.012.959
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -612.191 -783.618
INMUEBLE 14.692.921 14.692.921
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -964.918 -1.258.776
INTANGIBLES 92.982 91.442
LICENCIAS (SOFTWARE) 349.898 394.567
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -256.916 -303.125
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 17.284.972 17.003.556 -281.416
TOTAL DEL ACTIVO 31.978.082 30.413.669
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS COMERCIALES 10.753.210 7.838.352 -2.914.858
PROVEEDORES DE PLAZA 823.013 591.282
IMF 9.930.197 7.247.070
DEUDAS DIVERSAS 3.939.900 5.571.761 1.631.861
EDILES 110.467 1.574.963
EMPRESAS CONTRATADAS 0 0
ORGANISMOS OFICIALES 1.527.229 1.722.764
INDISPONIBLES 2.302.204 2.274.034
PROVISIONES SALARIALES 2.749.500 4.170.538 1.421.038
TOTAL PASIVO CORRIENTE 17.442.610 17.580.651
TOTAL PASIVO 17.442.610 17.580.651
PATRIMONIO
RESULTADOS ACUMULADOS 17.880.766 18.521.996
RESULTADOS DEL EJERCICIO -3.345.294 -5.688.978
TOTAL DEL PATRIMONIO 14.535.472 12.833.018
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 31.978.082 30.413.669 30.413.669
ESTADO DE RESULTADOS
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2020
2 0 1 9 2 0 2 0
INGRESOS OPERATIVOS
LOCALES - IDF (Duodécimos presupuestales) 87.759.502 79.442.318
DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC. 0 0
INGRESOS OPERATIVOS NETOS 87.759.502 79.442.318
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS
O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS
RESULTADO BRUTO 87.759.502 79.442.318
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 79.307.858 83.001.738
Retribuciones personales 48.783.733 51.995.200
Gastos de funcionamiento 27.178.833 25.317.560
Provisiones salariales 2.749.500 4.170.538 5.688.978
Amortizaciones 595.792 1.518.440
RESULTADOS DIVERSOS
OTROS INGRESOS 0 0
OTROS GASTOS 11.796.938 11.796.938 2.129.558 2.129.558
RESULTADOS FINANCIEROS
INTERESES GANADOS 0 0
DIFERENCIAS DE CAMBIO 0 0
INTERESES PAGADOS 0 0
GASTOS FINANCIEROS 0 0
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0
AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES
IMPUESTO A LA RENTA 0 0 0 0
91.104.796 85.131.296
RESULTADO NETO -3.345.294 -5.688.978
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
Ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020
EJERCICIO 2019 EJERCICIO 2020

Definición de fondos igual efectivo y

equivalentes de efectivo
1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES
Resultado del ejercicio -3.345.292 -5.688.978
AJUSTES
Cargos no pagados
Ingresos no percibidos
Amortizacion ejercicio 595.792 1.518.440
Cambios en activos y pasivos corrientes
Creditos 60.793 -1.428.300
Deudas Comerciales -185.209 -2.914.858
Deudas Diversas -929.137 1.631.861
Provisiones 2.749.500 4.170.538
Total Ajustes 2.291.739 2.977.681
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES -1.053.553 -2.711.297
2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES
Cobros por ventas de bienes de uso 0 0
Cobros por ventas de otros activos
Pagos por compras de bienes de uso 0
Otros 0 0
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES 0 0
3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO
Nuevas deudas no corrientes
Pagos de deudas no corrientes 0 0
Aportes de capital
Pago de dividendos
Pagos por Créditos de Uso
Otros 0
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO 0 0 0
4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO -1.053.553 -2.711.297
5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 13.285.954 12.232.401
6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO 12.232.401 9.521.104 2.711.297
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
Período desde 01.01.19 hasta 31.12.19
APORTES Y
CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
Saldos Iniciales 0 0 0 0 6.259.699 6.259.699
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -3.345.292 -3.345.292
Ajustes 0 0 0 11.621.065 11.621.065
Saldos finales 0 0 0 0 14.535.472 14.535.472
Período desde 01.01.20 hasta 31.12.20
APORTES Y
CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
Saldos Iniciales 0 0 0 0 14.535.472 14.535.472
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -5.688.978 -5.688.978
Ajustes 0 0 0 0 3.986.523 3.986.523
Saldos finales 0 0 0 0 12.833.017 12.833.017
act fijo 2.129.558
amort ejerc 1.518.440
amort acum (baja) 892.502
amort acumulada 1.518.440
baja act fijo 1.785.037
res acum 1.237.023
4.540.500 4.540.500
provisiones 2019 (pasivo) 2749500
result acumulados 2749500 3.986.523

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo devengado, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior, así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles, propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Los ajustes al patrimonio lo fueron como consecuencia del incremento del activo fijo, baja de bienes de uso, amortizaciones.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

Actualmente se tiene en “custodia” una fotocopiadora, una central telefónica y una máquina dispensadora de café.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- Esta Junta Departamental es parte demandada en la acción de nulidad promovida ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo, caratulada “Cabrera Toledo, Amubis c/ Junta Departamental de Florida – Acción de Nulidad”. Salvo la referida excepción no se poseen juicios pendientes.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por fidelidad nominativa, hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES
EJERCICIO FINALIZADO EL DÍA 31 DE DICIEMBRE DE 2019
RUBRO VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
AL 01.01.19 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.19 ACUM 01.01.19 BAJAS D/EJERC ACUM 31.12.19
1 - BIENES DE USO 8.146.126 11.740.743 114.237 19.772.632 2.107.291 94.541 567.894 2.580.642 17.191.990
MUEBLES Y UTILES 833.103 645.555 25.494 1.453.164 478.607 23.207 46.526 501.926 951.238
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.653.242 0 0 1.653.242 174.968 0 326.639 501.607 1.151.635
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.273.789 788.259 88.743 1.973.305 576.516 71.334 107.009 612.191 1.361.114
INMUEBLE 4.385.992 10.306.929 0 14.692.921 877.200 0 87.720 964.918 13.728.003
2 - INTANGIBLES 294.963 54.935 0 349.898 229.018 0 27.898 256.916 92.982
LICENCIAS (SOFTWARE) 294.963 54.935 0 349.898 229.018 0 27.898 256.916 92.982
595.792 17.284.972
Aclaración: El saldo inicial de amortizaciones acumuladas en equipos de transporte, se modifica, debido a que se detectó error en el monto expuesto
en el ejercicio anterior al no quedar sumada la amortización del vehículo ingresado en el ejercicio 2017, por un importe de $ 154,919
EJERCICIO FINALIZADO EL DÍA 31 DE DICIEMBRE DE 2020
RUBRO VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
AL 01.01.20 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.20 ACUM 01.01.20 BAJAS D/EJERC ACUM 31.12.20
1 - BIENES DE USO 19.772.632 2.084.889 1.785.037 20.072.484 2.580.642 892.502 1.472.230 3.160.370 16.912.114
MUEBLES Y UTILES 1.453.164 54.063 13.766 1.493.461 501.926 13.524 111.167 599.569 893.892
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.653.242 1.853.094 1.633.193 1.873.143 501.607 808.197 824.997 518.407 1.354.736
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.973.305 177.732 138.078 2.012.959 612.191 70.781 242.208 783.618 1.229.341
INMUEBLE 14.692.921 0 0 14.692.921 964.918 0 293.858 1.258.776 13.434.145
2 - INTANGIBLES 349.898 44.669 0 394.567 256.916 0 46.210 303.125 91.442
LICENCIAS (SOFTWARE) 349.898 44.669 0 394.567 256.916 0 46.210 303.125 91.442
2.129.558 1785037 2.837.558 892.502 1.518.440 3.463.495 17.003.556
-625.937 -281.416
CONCILIACION DE ESTADOS CONTABLES
CON RENDICION DE CUENTAS RESPECTO
A CREDITOS Y DEBITOS EN LAS CUENTAS
RELACIONADAS CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL
R E N D I C I O N ESTADOS CONTABLES
Activo 2019 2020 2019 2020
CREDITOS 2.460.709 3.889.009 2.460.709 3.889.009
Pasivo
DEUDA 4.762.913 6.163.043 4.762.913 6.163.043
DIFERENCIA -2.302.204 -2.274.034 -2.302.204 -2.274.034

LA SECRETARÍA

Compartir

Submit to FacebookSubmit to TwitterSubmit to LinkedIn
Copyright © 2021 Junta Departamental de Florida. Todos los derechos reservados.              Síguenos en: