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Distribuido Nº 8/20

Florida, 13 de febrero de 2020
Sr. (a) Edil Departamental
Presente.

                 Remito a vuestro conocimiento, Estados Contables Ejercicio 2019 del Organismo.

A estudio: Comisión de Hacienda.

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Dando cumplimiento a lo dispuesto por la Ordenanza N º 89 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

- No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, se tuvo en cuenta el dictamen del ejercicio anterior creando en consecuencia provisiones salariales, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

- No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

- En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en el mes de diciembre 2018.

- Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

- La variación en el Activo No Corriente, obedece a la remodelación del edificio sede, adquisición de bienes muebles y/o útiles, máquinas y equipos y software.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con los gastos efectuados.

-La variación en la cuenta bancaria se da por el hecho de haber ya realizado la reforma del edificio prevista, y se conserva el criterio de mantener en la misma fondos para cubrir eventuales reparaciones en el resto de edificio, así como previsión para el pago de haberes de funcionarios y reintegro de gastos a ediles.

- Los ajustes al patrimonio lo fueron como consecuencia del incremento del activo fijo ($ 11.795.678), baja de bienes de uso ($ 114.237), baja de amortización ($ 94.540) y corrección saldo inicial de amortizaciones acumuladas por equipos de transporte ($ 154.919).

(Fdo) Ignacio Costa Dodera Presidente, Juan Martín Varela Ormando Secretario General, Cra. Zulma Casas Babba Contadora Central.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
2018 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 13.285.954 12.232.401
CAJA 82.820 47.169
B.R.O.U cta. 436-8 13.203.134 12.185.232
CREDITOS 2.521.502 2.460.709
I.M.F. 2.521.502 2.460.709
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 15.807.456 14.693.110
ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO 6.193.754 17.191.990
MUEBLES Y UTILES 833.103 1.453.164
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -478.607 -501.926
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.653.242 1.653.242
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -20.049 -501.607
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.273.789 1.973.305
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -576.516 -612.191
INMUEBLE 4.385.992 14.692.921
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -877.200 -964.918
INTANGIBLES 65.945 92.982
LICENCIAS (SOFTWARE) 294.963 349.898
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -229.018 -256.916
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6.259.699 17.284.972
TOTAL DEL ACTIVO 22.067.155 31.978.082
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS COMERCIALES 10.938.419 10.753.210
PROVEEDORES DE PLAZA 410.288 823.013
IMF 10.528.131 9.930.197
DEUDAS DIVERSAS 4.869.037 3.939.900
EDILES 5.000 110.467
EMPRESAS CONTRATADAS 0 0
ORGANISMOS OFICIALES 2.106.214 1.527.229
INDISPONIBLES 2.757.823 2.302.204
PROVISIONES SALARIALES 0 2.749.500
TOTAL PASIVO CORRIENTE 15.807.456 17.442.610
TOTAL PASIVO 15.807.456 17.442.610
PATRIMONIO
RESULTADOS ACUMULADOS 6.837.738 17.880.766
RESULTADOS DEL EJERCICIO -578.039 -3.345.294
TOTAL DEL PATRIMONIO 6.259.699 14.535.472
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 22.067.155 31.978.082

ESTADO DE RESULTADOS
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2019
2 01 8 2 0 1 9
INGRESOS OPERATIVOS
LOCALES - IDF (Duodécimos presupuestales) 75.511.021 87.759.502
DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC. 0 0
INGRESOS OPERATIVOS NETOS 75.511.021 87.759.502
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS
O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS
RESULTADO BRUTO 75.511.021 87.759.502
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 74.949.474 79.307.858
Retribuciones personales 46.550.323 48.783.733
Gastos de funcionamiento 27.821.112 27.178.833
Provisiones salariales 2.749.500
Amortizaciones 578.039 595.792
RESULTADOS DIVERSOS
OTROS INGRESOS 0
OTROS GASTOS 1.139.586 1.139.586 11.796.938 11.796.938
RESULTADOS FINANCIEROS
INTERESES GANADOS 0 0
DIFERENCIAS DE CAMBIO 0
INTERESES PAGADOS 0 0
GASTOS FINANCIEROS 0 0 0
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0
AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES 0
IMPUESTO A LA RENTA 0 0 0 0
76.089.060 91.104.796
RESULTADO NETO -578.039 -3.345.294

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
Ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2019
EJERCICIO 2018 EJERCICIO 2019
Definición de fondos igual efectivo y
equivalentes de efectivo
1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES
Resultado del ejercicio -578.039 -3.345.292
AJUSTES
Cargos no pagados
Ingresos no percibidos
Amortizacion ejercicio 578.039 595.792
Cambios en activos y pasivos corrientes
Creditos 921.012 60.793
Deudas Comerciales 3.836.519 -185.209
Deudas Diversas 313.443 -929.137
Provisiones 2.749.500
Total Ajustes 5.649.013 2.291.739
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES 5.070.974 -1.053.553
2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES
Cobros por ventas de bienes de uso 0 0
Cobros por ventas de otros activos
Pagos por compras de bienes de uso 0 0
Otros 0 0
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES 0 0
3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO
Nuevas deudas no corrientes
Pagos de deudas no corrientes 0 0
Aportes de capital
Pago de dividendos
Pagos por Créditos de Uso
Otros
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO 0 0 0 0
4.AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO 5.070.974 -1.053.553
5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 8.214.980 13.285.954
6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO 13.285.954 12.232.401

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
Período desde 01.01.18 hasta 31.12.18
APORTES Y
CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
Saldos Iniciales 0 0 0 0 6035149 6035149
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -578039 -578039
Ajustes 0 0 0 0 802589 802589
Saldos finales 0 0 0 0 6259699 6259699
Período desde 01.01.19 hasta 31.12.19
APORTES Y
CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
Saldos Iniciales 0 0 0 0 6.259.699 6.259.699
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -3.345.292 -3.345.292
Ajustes 0 0 0 11.621.065 11.621.065
Saldos finales 0 0 0 0 14.535.472 14.535.472

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo devengado, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior, así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Los ajustes al patrimonio lo fueron como consecuencia del incremento del activo fijo ($ 11.795.678), baja de bienes de uso ($ 114.237), baja de amortización ($ 94.540) y corrección saldo inicial de amortizaciones acumuladas por equipos de transporte ($ 154.919).-

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

Actualmente se tiene en “custodia” una fotocopiadora, una central telefónica y una máquina dispensadora de café.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- Esta Junta Departamental es parte demandada en la acción de nulidad promovida ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo, caratulada “Rodríguez Eliana y otros c/ Junta Departamental de Florida – Acción de Nulidad”. Salvo la referida excepción no se poseen juicios pendientes.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por fidelidad nominativa, hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

(Fdo) Ignacio Costa Dodera Presidente, Martín Varela Ormando Secretario General, Cra. Zulma Casas Contadora Central.

CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES
EJERCICIO FINALIZADO EL DÍA 31 DE DICIEMBRE DE 2018
RUBRO VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
AL 01.01.18 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.18 ACUM 01.01.18 BAJAS D/EJERC ACUM 31.12.18
1 - BIENES DE USO 7.886.983 1.883.731 1.624.588 8.146.126 1.905.077 512.996 560.291 1.952.372 6.193.754
MUEBLES Y UTILES 686.940 150.521 4.358 833.103 437.980 4.358 44.985 478.607 354.496
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.592.520 1.633.193 1.572.471 1.653.242 185.242 479.686 314.493 20.049 1.633.193
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.221.531 100.017 47.759 1.273.789 492.375 28.952 113.093 576.516 697.273
INMUEBLE 4.385.992 0 0 4.385.992 789.480 0 87.720 877.200 3.508.792
2 - INTANGIBLES 264.513 30.450 0 294.963 211.270 0 17.748 229.018 65.945
LICENCIAS (SOFTWARE) 264.513 30.450 0 294.963 211.270 0 17.748 229.018 65.945
578.039

EJERCICIO FINALIZADO EL DÍA 31 DE DICIEMBRE DE 2019
RUBRO VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
AL 01.01.19 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.19 ACUM 01.01.19 BAJAS D/EJERC ACUM 31.12.19
1 - BIENES DE USO 8.146.126 11.740.743 114.237 19.772.632 2.107.291 94.541 567.894 2.580.642 17.191.990
MUEBLES Y UTILES 833.103 645.555 25.494 1.453.164 478.607 23.207 46.526 501.926 951.238
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.653.242 0 0 1.653.242 174.968 0 326.639 501.607 1.151.635
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.273.789 788.259 88.743 1.973.305 576.516 71.334 107.009 612.191 1.361.114
INMUEBLE 4.385.992 10.306.929 0 14.692.921 877.200 0 87.720 964.918 13.728.003
2 - INTANGIBLES 294.963 54.935 0 349.898 229.018 0 27.898 256.916 92.982
LICENCIAS (SOFTWARE) 294.963 54.935 0 349.898 229.018 0 27.898 256.916 92.982
595.792
Aclaración: El saldo inicial de amortizaciones acumuladas en equipos de transporte, se modifica, debido a que se detectó error en el monto expuesto en el ejercicio anterior al no quedar sumada la amortización del vehículo ingresado en el ejercicio 2017, por un importe de $ 154,919

CONCILIACION DE ESTADOS CONTABLES
CON RENDICION DE CUENTAS RESPECTO
A CREDITOS Y DEBITOS EN LAS CUENTAS
RELACIONADAS CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL
R E N D I C I O N ESTADOS CONTABLES
Activo 2018 2019 2018 2019
CREDITOS 2.521.502 2.460.709 2.521.502 2.460.709
Pasivo
DEUDA 5.279.325 4.762.913 5.279.325 4.762.913
DIFERENCIA -2.757.823 -2.302.204 -2.757.823 -2.302.204

LA SECRETARÍA

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