MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por la Ordenanza N° 89 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

No existen resultados extraordinarios.

Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

No se prevé constitución de reservas.

Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

Se expone a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

En el capítulo de indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del Cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en los meses de octubre a diciembre 2018.

Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

La variación en el Activo No Corriente, obedece al cambio de vehículos, adquisición de bienes muebles y/o útilrd, máquinas y equipos y software.

Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con los gastos efectuados.

Firmado: Ignacio Costa Dodera Presidente, Dr. Marcos Pérez Machado Secretario General, Cra. Zulma Casas Babba Contadora Central.

 

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
2017 2018
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 8.214.980 13.285.954
CAJA 124.070 82.820
B.R.O.U cta. 436-8 8.090.910 13.203.134
CREDITOS 3.442.514 2.521.502
I.M.F. 3.442.514 2.521.502
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 11.657.494 15.807.456
ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO 5.981.906 6.193.754
MUEBLES Y UTILES 686.940 833.103
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -437.980 -478.607
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.592.520 1.653.242
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -185.242 -20.049
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.221.531 1.273.789
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -492.375 -576.516
INMUEBLE 4.385.992 4.385.992
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -789.480 -877.200
INTANGIBLES 53.243 65.945
LICENCIAS (SOFTWARE) 264.513 294.963
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -211.270 -229.018
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6.035.149 6.259.699
TOTAL DEL ACTIVO 17.692.643 22.067.155
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS COMERCIALES 7.101.900 10.938.419
PROVEEDORES DE PLAZA 1.486.706 410.288
IMF 5.615.194 10.528.131
DEUDAS DIVERSAS 4.555.594 4.869.037
EDILES 0 5.000
EMPRESAS CONTRATADAS 0 0
ORGANISMOS OFICIALES 1.955.808 2.106.214
INDISPONIBLES 2.599.786 2.757.823
TOTAL PASIVO CORRIENTE 11.657.494 15.807.456
TOTAL PASIVO 11.657.494 15.807.456
PATRIMONIO
RESULTADOS ACUMULADOS 6.599.556 6.837.738
RESULTADOS DEL EJERCICIO -564.407 -578.039
TOTAL DEL PATRIMONIO 6.035.149 6.259.699
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 17.692.643 22.067.155

 

ESTADO DE RESULTADOS
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2018
2017 2018
INGRESOS OPERATIVOS
LOCALES – IDF (Duodécimos presupuestales) 70.811.411 75.511.021
DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC. 0 0
INGRESOS OPERATIVOS NETOS 70.811.411 75.511.021
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS
O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS
RESULTADO BRUTO 70.811.411 75.511.021
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 69.666.727 74.949.474
Retribuciones personales 44.201.905 46.550.323
Gastos de funcionamiento 24.900.415 27.821.112
Amortizaciones 564.407 578.039
RESULTADOS DIVERSOS
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS 1.745.835 1.745.835 1.139.586 1.139.586
RESULTADOS FINANCIEROS
INTERESES GANADOS 0 0
DIFERENCIAS DE CAMBIO 0
INTERESES PAGADOS 0 0
GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS -36.744 -36.744 0 0
AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES 0 0 0
IMPUESTO A LA RENTA 0 0 0 0
71.375.818 76.089.060
RESULTADO NETO -564.407 -578.039

 

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
Ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018
EJERCICIO 2017 EJERCICIO 2018
Definición de fondos igual efectivo y
equivalentes de efectivo
1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES
Resultado del ejercicio -564.407 -578.039
AJUSTES
Cargos no pagados
Ingresos no percibidos
Amortizacion ejercicio 564.407 578.039
Cambios en activos y pasivos corrientes
Creditos -790.165 921.012
Deudas Comerciales 3.971.811 3.836.519
Deudas Diversas 99.695 313.443
Total Ajustes 3.845.748 5.649.013
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES 3.281.341 5.070.974
2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES
Cobros por ventas de bienes de uso 0 0
Cobros por ventas de otros activos
Pagos por compras de bienes de uso 0 0
Otros 0 0
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES 0 0
3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO
Nuevas deudas no corrientes
Pagos de deudas no corrientes 0 0
Aportes de capital
Pago de dividendos
Pagos por Créditos de Uso
Otros
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO 0 0 0 0
4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO 3.281.341 5.070.974
5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 4.933.639 8.214.980
6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO 8.214.980 13.285.954

 

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO
Período desde 01.01.17 hasta 31.12.17
APORTES Y
CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
Saldos Iniciales 0 0 0 0 6270041 6270041
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -564407 -564407
Ajustes 0 0 0 0 329515 329515
Saldos finales 0 0 0 0 6035149 6035149
Período desde 01.01.18 hasta 31.12.18
APORTES Y
CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
Saldos Iniciales 0 0 0 0 6035149 6035149
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -578039 -578039
Ajustes 0 0 0 0 802589 802589
Saldos finales 0 0 0 0 6259699 6259699

 

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo devengado, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior, así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se procedió a su recambio sin costo, por unidad de similares características.

Actualmente se tiene en “custodia” una fotocopiadora, una central telefónica y una máquina dispensadora de café.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- Esta Junta Departamental es parte demandada en la acción de nulidad promovida ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo, caratulada “Rodríguez Eliana y otros c/ Junta Departamental de Florida – Acción de Nulidad”. Salvo la referida excepción no se poseen juicios pendientes.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por fidelidad nominativa, hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

 

CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2017
RUBRO VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
AL 01.01.17 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.17 ACUM 01.01.17 BAJAS D/EJERC. ACUM 31.12.17
1 - BIENES DE USO 7.956.472 917.897 987.386 7.886.983 1.686.434 345.765 564.407 1.905.077 1.595.914
MUEBLES Y UTILES 667.156 31.900 12.116 686.940 406.835 12.116 43.261 437.980 -437.980
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.610.044 746.512 764.036 1.592.520 16.040 152.807 322.009 185.242 501.698
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.293.280 139.485 211.234 1.221.531 561.800 180.842 111.417 492.375 1.100.145
INMUEBLE 4.385.992 0 0 4.385.992 701.759 0 87.720 789.480 432.051
2 - INTANGIBLES 211.270 53.243 0 264.513 211.270 0 0 211.270 -211.270
LICENCIAS (SOFTWARE) 211.270 53.243 0 264.513 211.270 0 0 211.270 -211.270
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2018
RUBRO VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
AL 01.01.18 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.18 ACUM 01.01.18 BAJAS D/EJERC. ACUM 31.12.18
1 - BIENES DE USO 7.886.983 1.883.731 1.624.588 8.146.126 1.905.077 512.996 560.291 1.952.372 6.193.754
MUEBLES Y UTILES 686.940 150.521 4.358 833.103 437.980 4.358 44.985 478.607 354.496
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.592.520 1.633.193 1.572.471 1.653.242 185.242 479.686 314.493 20.049 1.633.193
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.221.531 100.017 47.759 1.273.789 492.375 28.952 113.093 576.516 697.273
INMUEBLE 4.385.992 0 0 4.385.992 789.480 0 87.720 877.200 3.508.792
2 - INTANGIBLES 264.513 30.450 0 294.963 211.270 0 17.748 229.018 65.945
LICENCIAS (SOFTWARE) 264.513 30.450 0 294.963 211.270 0 17.748 229.018 65.945

 

CONCILIACIÓN DE ESTADOS CONTABLES CON RENDICIÓN DE CUENTAS RESPECTO
A CRÉDITOS Y DÉBITOS EN LAS CUENTAS RELACIONADAS
CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL
 
RENDICIÓN ESTADOS CONTABLES
Activo 2017 2018 2017 2018
CRÉDITOS 3.442.514 2.521.502 3.442.514 2.521.502
Pasivo
DEUDA 6.042.300 5.279.325 6.042.300 5.279.325
DIFERENCIA -2.599.786 -2.757.823 -2.599.786 -2.757.823

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