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MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por la Ordenanza Nº 89 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

- No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

- No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

- En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en los meses de octubre a diciembre 2017.

- Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

- La variación en el Activo No Corriente, obedece al cambio de vehículos, adquisición de bienes muebles y/o útiles, máquinas y equipos y software.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con los gastos efectuados y el pago de cuotas por la compra del inmueble sede del organismo.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo devengado, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se procedió al recambio de un vehículo sin costo, por unidad de similares características.

Actualmente se tiene en “custodia” dos fotocopiadoras, una central telefónica y una máquina dispensadora de café.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- Esta Junta Departamental es parte demandada en la acción de nulidad promovida ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo, caratulada “Rodríguez Eliana y otros c/ Junta Departamental de Florida – Acción de Nulidad”. Salvo la referida excepción no se poseen juicios pendientes.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por fidelidad nominativa, hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

ESTADO DE RESULTADOS

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2017

2016

2017

INGRESOS OPERATIVOS

LOCALES - IDF

65.758.783

70.811.411

DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC.

0

0

INGRESOS OPERATIVOS NETOS

65.758.783

70.811.411

COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS

0

O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS

RESULTADO BRUTO

65.758.783

70.811.411

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

-64.831.339

69.666.727

Retribuciones personales

41.553.174

44.201.905

Gastos de funcionamiento

22.744.151

24.900.415

Amortizaciones

534.014

564.407

RESULTADOS DIVERSOS

OTROS INGRESOS

OTROS GASTOS

-1.396.920

-1.396.920

1.745.835

1.745.835

RESULTADOS FINANCIEROS

INTERESES GANADOS

4.300

0

DIFERENCIAS DE CAMBIO

1.548

0

INTERESES PAGADOS

0

0

GASTOS FINANCIEROS

178.696

-175.944

0

0

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

125.267

125.267

-36.744

-36.744

AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES

0

0

0

IMPUESTO A LA RENTA

0

0

0

0

-66.278.936

71.375.818

RESULTADO NETO

-520.153

-564.407

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

2016

2017

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBILIDADES

4.933.639

8.214.980

CAJA

87.063

124.070

B.R.O.U cta. 436-8

4.846.576

8.090.910

CREDITOS

2.652.349

3.442.514

I.M.F.

2.652.349

3.442.514

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

7.585.988

11.657.494

ACTIVO NO CORRIENTE

BIENES DE USO

6.270.041

5.981.906

MUEBLES Y UTILES

667.156

686.940

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-406.835

-437.980

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.610.044

1.592.520

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-16.040

-185.242

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.293.280

1.221.531

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-561.797

-492.375

INMUEBLE

4.385.992

4.385.992

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-701.759

-789.480

INTANGIBLES

0

53.243

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

264.513

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-211.270

-211.270

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

6.270.041

6.035.149

TOTAL DEL ACTIVO

13.856.029

17.692.643

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

DEUDAS COMERCIALES

3.130.089

7.101.900

PROVEEDORES DE PLAZA

72.842

1.486.706

IMF

3.057.247

5.615.194

DEUDAS DIVERSAS

4.455.899

4.555.594

EDILES

95.170

0

EMPRESAS CONTRATADAS

0

0

ORGANISMOS OFICIALES

2.484.337

1.955.808

INDISPONIBLES

1.876.392

2.599.786

TOTAL PASIVO CORRIENTE

7.585.988

11.657.494

TOTAL PASIVO

7.585.988

11.657.494

PATRIMONIO

RESULTADOS ACUMULADOS

6.790.194

6.599.556

RESULTADOS DEL EJERCICIO

-520.153

-564.407

TOTAL DEL PATRIMONIO

6.270.041

6.035.149

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

13.856.029

17.692.643

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO

Período desde 01.01.16 hasta 31.12.16

APORTES Y

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

Saldos Iniciales

0

0

0

0

6.711.970

6.711.970

Result.del ejercicio

0

0

0

0

-520.153

-520.153

Ajustes

0

0

0

0

78.224

78.224

Saldos finales

0

0

0

0

6.270.041

6.270.041

Período desde 01.01.17 hasta 31.12.17

APORTES Y

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

Saldos Iniciales

0

0

0

0

6270041

6270041

Result.del ejercicio

0

0

0

0

-564407

-564407

Ajustes

0

0

0

0

329515

329515

Saldos finales

0

0

0

0

6035149

6035149


CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2016

             RUBRO

VALORES DE ORIGEN  

AMORTIZACIONES

NETO

AL 01.01.16

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.16

ACUM 01.01.16

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.16

1 - BIENES DE USO

7.707.779

1.654.863

1.406.170

7.956.472

1.571.492

410.449

525.391

1.686.434

6.270.038

MUEBLES Y UTILES

634.126

35.080

2.050

667.156

365.786

2.050

43.099

406.835

260.321

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.416.969

1.589.995

1.396.920

1.610.044

133.845

401.199

283.394

16.040

1.594.004

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.270.692

29.788

7.200

1.293.280

457.822

7.200

111.178

561.800

731.480

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

614.039

0

87.720

701.759

3.684.233

2 - INTANGIBLES

211.270

0

0

211.270

202.647

0

8.623

211.270

0

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

0

0

211.270

202.647

0

8.623

211.270

0

534.014

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2017

             RUBRO

VALORES DE ORIGEN  

AMORTIZACIONES

NETO

AL 01.01.17

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.17

ACUM 01.01.17

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.17

1 - BIENES DE USO

7.956.472

917.897

987.386

7.886.983

1.686.434

345.765

564.407

1.905.077

5.981.906

MUEBLES Y UTILES

667.156

31.900

12.116

686.940

406.835

12.116

43.261

437.980

248.960

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.610.044

746.512

764.036

1.592.520

16.040

152.807

322.009

185.242

1.407.278

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.293.280

139.485

211.234

1.221.531

561.800

180.842

111.417

492.375

729.156

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

701.759

0

87.720

789.480

3.596.512

2 - INTANGIBLES

211.270

53.243

0

264.513

211.270

0

0

211.270

53.243

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

53.243

0

264.513

211.270

0

0

211.270

53.243

 
 
 
Conciliación de Estados Contables con Rendición
de Cuentas respecto a créditos y débitos en las cuentas
 
  RENDICION ESTADOS CONTABLES
Activo 2016 2017 2016 2017
CREDITOS 2.652.349 3.442.514 2.652.349 3.442.514
         
Pasivo        
DEUDA 4.528.741 6.042.300 4.528.741 6.042.300
         
DIFERENCIA -1.876.392 -2.599.786 -1.876.392 -2.599.786
 
 


ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS

Ejercicio comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2017

EJERCICIO 2016

EJERCICIO 2017

Definición de fondos igual efectivo y

equivalentes de efectivo

1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES

Resultado del ejercicio

-520.153

-564.407

AJUSTES

Cargos no pagados

Ingresos no percibidos

Amortizacion ejercicio

534.014

564.407

Cambios en activos y pasivos corrientes

Creditos

931.804

-790.165

Deudas Comerciales

2.168.757

3.971.811

Deudas Diversas

1.334.170

99.695

Total Ajustes

-3.900.717

3.845.748

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES

-4.420.870

3.281.341

2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES

Cobros por ventas de bienes de uso

202.325

0

Cobros por ventas de otros activos

Pagos por compras de bienes de uso

1.654.863

0

Otros

102.778

0

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES

1.555.316

0

3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO

Nuevas deudas no corrientes

Pagos de deudas no corrientes

1.102.814

0

Aportes de capital

Pago de dividendos

Pagos por Créditos de Uso

Otros

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO

-600

1.103.414

0

0

4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO

-1.762.140

3.281.341

5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO

3.171.499

4.933.639

6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO

4.933.639

8.214.980

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