Intranet

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 15 de la Ordenanza nº 81 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa: - No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

- No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

-        En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en el mes de Diciembre 2016.

-        Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

-        La variación en el Activo No Corriente, obedece al cambio de vehículos, adquisición de bienes muebles y/o útiles y máquinas y equipos.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con los gastos efectuados y el pago de cuotas por la compra del inmueble sede del organismo.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo devengado, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se procedió al recambio de los vehículos sin costo, por unidades de similares características.

Actualmente se tiene en “custodia” dos fotocopiadoras, una central telefónica y una máquina dispensadora de café.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- No se poseen juicios en trámite.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos, trasporte de valores, con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

 

             ESTADO DE RESULTADOS

 
                 
 

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2016

 
                 
       

   REFORMULADO

     
   

2015

2015

2016

 
                 
 

INGRESOS OPERATIVOS

             
                 
 

LOCALES     (Duodécimos presupuestales)

54.052.246

 

55.638.806

 

65.758.783

   
 

DEL EXTERIOR (I.D.F.)

 

54.052.246

 

55.638.806

 

65.758.783

 
                 
 

DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC.

 

0

 

0

 

0

 
                 
 

INGRESOS OPERATIVOS NETOS

 

54.052.246

 

55.638.806

 

65.758.783

 
                 
 

COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS

 

0

 

0

 

0

 
 

O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS

             
                 
 

RESULTADO BRUTO

 

54.052.246

 

55.638.806

 

65.758.783

 
                 
 

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

 

-52.401.964

 

-53.364.763

 

-64.831.339

 
 

Retribuciones personales

36.844.947

 

36.844.947

 

41.553.174

   
 

Gastos de funcionamiento

15.041.451

 

16.004.250

 

22.744.151

   
 

Amortizaciones

515.566

 

515.566

 

534.014

   
 

RESULTADOS DIVERSOS

             
 

OTROS INGRESOS

5.000

 

5.000

       
 

OTROS GASTOS

2.712.031

-2.707.031

1.458.778

-1.453.778

-1.396.920

-1.396.920

 
                 
 

RESULTADOS FINANCIEROS

             
 

INTERESES GANADOS

0

 

0

 

4.300

   
 

DIFERENCIAS DE CAMBIO

0

 

0

 

1.548

   
 

INTERESES PAGADOS

55.515

 

55.515

 

0

   
 

GASTOS FINANCIEROS

1.060.254

-1.115.769

238.520

-294.035

178.696

-175.944

 
                 
 

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

0

0

160.941

160.941

125.267

125.267

 
                 
 

AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES

0

0

0

0

 

0

 
                 
 

IMPUESTO A LA RENTA

0

0

0

0

0

0

 
     

-56.224.764

 

-54.951.635

 

-66.278.936

 
 

RESULTADO NETO

 

-2.172.518

 

687.171

 

-520.153

 
                 
 

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

   
                 
 

      

   
                 
       

2015

       
 

                                                                                                            

                                                                                              

                                                                                        

2015

 

REFORMULADO

 

2016

   
 

ACTIVO

             
                 
 

ACTIVO CORRIENTE

             
                 
 

DISPONIBILIDADES

4.523.333

 

3.171.499

 

4.933.639

   
                 
 

CAJA

9.112

 

9.112

 

87.063

   
 

B.R.O.U cta. 436-8

4.514.221

 

3.162.387

 

4.846.576

   
                 
                 
 

CREDITOS

3.584.153

 

3.584.153

 

2.652.349

   
                 
 

I.M.F.

3.584.153

 

3.584.153

 

2.652.349

   
                 
                 
 

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

8.107.486

 

6.755.652

 

7.585.988

   
                 
                 
 

ACTIVO NO CORRIENTE

             
                 
 

BIENES DE USO

5.887.659

 

6.136.287

 

6.270.041

   
                 
 

MUEBLES Y UTILES

634.126

 

634.126

 

667.156

   
 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-365.756

 

-365.786

 

-406.835

   
 

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.416.969

 

1.416.969

 

1.610.044

   
 

                                                                                                                                                                                                                                                    

      

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-294.786

 

-133.845

 

-16.040              

   
 

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.270.692

 

1.270.692

 

1.293.280

   
 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-457.819

 

-457.822

 

-561.797

   
 

INMUEBLE

4.385.992

 

4.385.992

 

4.385.992

   
 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-701.759

 

-614039

 

-701.759

   
                 
 

INTANGIBLES

8.623

 

8.623

 

0

   
                 
 

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

 

211.270

 

211.270

   
 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-202.647

 

-202.647

 

-211.270

   
                 
                 
 

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

5.896.282

 

6.144.910

 

6.270.041

   
                 
                 
 

TOTAL DEL ACTIVO

14.003.768

 

12.900.562

 

13.856.029

   
                 
                 
 

PASIVO

             
                 
 

PASIVO CORRIENTE

             
                 
 

DEUDAS COMERCIALES

4.985.757

 

961.332

 

3.130.089

   
                 
 

PROVEEDORES DE PLAZA

78.877

 

78.877

 

72.842

   
 

Pág. 11

IMF

4.906.880

 

882.455

 

3.057.247

   
                 
 

DEUDAS DIVERSAS

3.121.729

 

3.121.729

 

4.455.899

   
                 
 

EDILES

55.924

 

55.924

 

95.170

   
 

EMPRESAS CONTRATADAS

62.800

 

62.800

 

0

   
 

ORGANISMOS OFICIALES

1.281.021

 

1.281.021

 

2.484.337

   
 

INDISPONIBLES

1.721.984

 

1.721.984

 

1.876.392

   
                 
 

TOTAL PASIVO CORRIENTE

8.107.486

 

4.083.061

 

7.585.988

   
                 
                 
 

PASIVO NO CORRIENTE

             
                 
 

DEUDAS DIVERSAS

2.105.531

 

2.105.531

 

0

   
                 
 

B.P.S. (Por Adquisición Edificio)

2.105.531

 

2.105.531

 

0

   
                 
 

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

2.105.531

 

2.105.531

 

0

   
                 
 

TOTAL PASIVO

10.213.017

 

6.188.592

 

7.585.988

   
                 
                 
 

PATRIMONIO

             
                 
 

RESULTADOS ACUMULADOS

5.963.269

 

6.024.799

 

6.790.194

   
 

RESULTADOS DEL EJERCICIO

-2.172.518

 

687.171

 

-520.153

   
                 
                 
 

TOTAL DEL PATRIMONIO

3.790.751

 

6.711.970

 

6.270.041

   
 

                                                                                                                                

Pág.11

           
 

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

14.003.768

 

12.900.562

 

13.856.029

   
   

                                        

         

       ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO

 
               
               

                   Período desde 01.01.15 hasta 31.12.15

   
               
               
     

APORTES Y

       
   

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

     

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

               
               

Saldos Iniciales

 

0

0

0

0

5.963.269

5.963.269

               

Result.del ejercicio

0

0

0

0

-2.172.518

-2.172.518

Ajustes

 

0

0

0

0

0

0

               

Saldos finales

 

0

0

0

0

3.790.751

3.790.751

               
               
               
               
               

Período desde 01.01.15 hasta 31.12.15 - REFORMULADO

               
               
     

APORTES Y

       
   

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

     

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

               
               

Saldos Iniciales

 

0

0

0

0

5.963.269

5.963.269

               

Result.del ejercicio

0

0

0

0

687.171

687.171

Ajustes

 

0

0

0

0

61.530

61.530

               

Saldos finales

 

0

0

0

0

6.711.970

6.711.970

               
               
               

Período desde 01.01.16 hasta 31.12.16

   
               
               
     

APORTES Y

       
   

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

     

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

               
               

Saldos Iniciales

 

0

0

0

0

6.711.970

6.711.970

               

Result.del ejercicio

0

0

0

0

-520.153

-520.153

Ajustes

 

0

0

0

0

78.224

78.224

               

Saldos finales

 

0

0

0

0

6.270.041

6.270.041

                                           


CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES

   
                       

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2015

   
                       
                       

             R U B R O

       VALORES   DE     ORIGEN  

 

                   A M O R T I Z A C I O N E S

 

N E T O

 

AL 01.01.15

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.15

ACUM 01.01.15

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.15

 
                   

1 - BIENES DE USO

7.579.132

1.368.095

1.239.448

7.707.779

1.633.109

319.902

506.943

1.820.150

5.887.629

                   

MUEBLES Y UTILES

494.179

176.847

36.900

634.126

343.267

23.209

45.728

365.786

268.340

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.433.828

787.845

804.704

1.416.969

8.020

0

286.766

294.786

1.122.183

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.265.133

403.403

397.844

1.270.692

667.783

296.693

86.729

457.819

812.873

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

614.039

0

87.720

701.759

3.684.233

                   

2 - INTANGIBLES

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

                   

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

                   
                   
             

515566

       
                       

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2015 - REFORMULADO

               
                       
                       

             R U   B R O

       VALORES   DE     ORIGEN  

 

                   A M O R T I Z A C I O N E S

 

N E T O

 

AL 01.01.15

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.15

ACUM 01.01.15

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.15

 
                   

1 - BIENES DE USO

7.579.132

1.368.095

1.239.448

7.707.779

1.545.392

480.843

506.943

1.571.492

6.136.287

                   

MUEBLES Y UTILES

494.179

176.847

36.900

634.126

343.267

23.209

45.728

365.786

268.340

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.433.828

787.845

804.704

1.416.969

8.020

160.941

286.766

133.845

1.283.124

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.265.133

403.403

397.844

1.270.692

667.786

296.693

86.729

457.822

812.870

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

526.319

0

87.720

614.039

3.771.953

                   

2 - INTANGIBLES

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

                   

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

                   
                   
             

515566

       

AMORTIZACION DE INMUEBLE= AL AñO SIGUIENTE AL DE SU INCORPORACIÓN

DIFERENCIA

-87.720

         
                       
                       
                       

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2016

                 
                       
                       

             R U   B R O

       VALORES   DE     ORIGEN  

 

                   A M O R T I Z A C I O N E S

 

N E T O

 

AL 01.01.16

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.16

ACUM 01.01.16

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.16

 
                       

1 - BIENES DE USO

7.707.779

1.654.863

1.406.170

7.956.472

1.571.492

410.449

525.391

1.686.434

6.270.038

                   

MUEBLES Y UTILES

634.126

35.080

2.050

667.156

365.786

2.050

43.099

406.835

260.321

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.416.969

1.589.995

1.396.920

1.610.044

133.845

401.199

283.394

16.040

1.594.004

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.270.692

29.788

7.200

1.293.280

457.822

7.200

111.178

561.800

731.480

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

614.039

0

87.720

701.759

3.684.233

                   

2 - INTANGIBLES

211.270

0

0

211.270

202.647

0

8.623

211.270

0

                   

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

0

0

211.270

202.647

0

8.623

211.270

0

                   
                       
             

534.014

       


                                                                                                                                        

CONCILIACION DE ESTADOS CONTABLES CON RENDICION DE CUENTAS RESPECTO A CREDITOS Y DÉBITOS EN LAS CUENTAS                                                 RELACIONADAS CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL

             
             
       

  

   
   

       R E N D I C I O N

ESTADOS CONTABLES

 

Activo

 

2015

2016

2015

2016

 

CREDITOS

 

3.584.153

2.652.349

3.584.153

2.652.349

 
             

Pasivo

           

DEUDA

 

4.906.880

4.528.741

882.455

4.528.741

 
             

DIFERENCIA

-1.322.727

-1.876.392

2.701.698

-1.876.392

 
             
             
             

Diferencia entre Rendición y Estados Contables 2015 se debe a que los últimos fueron
reformulados y la Rendición no.

           


   

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        

  

 

Ejercicio comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2015

     

     REFORMULADO

   
 

     EJERCICIO 2015

     EJERCICIO 2015

     EJERCICIO 2016

Definición de fondos igual efectivo y

           

equivalentes de efectivo

           
             

1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES

           

Resultado del ejercicio

 

-2.172.518

 

687.171

 

-520.153

AJUSTES

           

Cargos no pagados

           

Ingresos no percibidos

     

1586560

   

Amortizacion ejercicio

515.566

 

515.566

 

534.014

 

Cambios en activos y pasivos corrientes

           

                              Creditos

-608.143

 

-608.143

 

931.804

 

                             Deudas Comerciales

1.480.783

 

-2.704.583

 

2.168.757

 

                             Deudas Diversas

493.492

 

493.492

 

1.334.170

 
             

Total Ajustes

 

1.881.698

 

-2.303.668

 

-3.900.717

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES

 

-290.820

 

-29.937

 

-4.420.870

             

2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES

           

Cobros por ventas de bienes de uso

451603

 

160941

 

202.325

 

Cobros por ventas de otros activos

           

Pagos por compras de bienes de uso

   

1.368.095

 

1.654.863

 

Otros

5.000

 

5.000

 

102.778

 
             

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES

 

456.603

 

1.534.036

 

1.555.316

             

3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO

           

Nuevas deudas no corrientes

 

-821734

-821734

     

Pagos de deudas no corrientes

 

1060254

1060254

 

1.102.814

 

Aportes de capital

           

Pago de dividendos

         

                  

Pagos por Créditos de Uso

           

Otros

 

-59456

-45938

     

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO

 

179064

 

192582

-600

1.103.414

             

4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO

 

344.847

 

1.696.681

 

-1.762.140

             

5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO

 

4.868.180

 

4.868.180

 

3.171.499

             

6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO

 

4.523.333

 

3.171.499

 

4.933.639


LA SECRETARÍA

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