Distribuido Nº 20/17

Florida, 20 de febrero de 2017.
Sr. (a) Edil (a) Departamental
Presente.
                 Elevo a v/conocimiento, los Estados Contable del Organismo Ejercicio 2016, en cumplimiento con las disposiciones del Tribunal de Cuentas de la República.

 

Pasa al Plenario aprobado por la Comisión de Hacienda: 

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 15 de la Ordenanza nº 81 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa: - No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

- No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

-        En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en el mes de Diciembre 2016.

-        Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

-        La variación en el Activo No Corriente, obedece al cambio de vehículos, adquisición de bienes muebles y/o útiles y máquinas y equipos.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con los gastos efectuados y el pago de cuotas por la compra del inmueble sede del organismo.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo devengado, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se procedió al recambio de los vehículos sin costo, por unidades de similares características.

Actualmente se tiene en “custodia” dos fotocopiadoras, una central telefónica y una máquina dispensadora de café.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- No se poseen juicios en trámite.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos, trasporte de valores, con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

 

             ESTADO DE RESULTADOS

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2016

   REFORMULADO

2015

2015

2016

INGRESOS OPERATIVOS

LOCALES     (Duodécimos presupuestales)

54.052.246

55.638.806

65.758.783

DEL EXTERIOR (I.D.F.)

54.052.246

55.638.806

65.758.783

DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC.

0

0

0

INGRESOS OPERATIVOS NETOS

54.052.246

55.638.806

65.758.783

COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS

0

0

0

O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS

RESULTADO BRUTO

54.052.246

55.638.806

65.758.783

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

-52.401.964

-53.364.763

-64.831.339

Retribuciones personales

36.844.947

36.844.947

41.553.174

Gastos de funcionamiento

15.041.451

16.004.250

22.744.151

Amortizaciones

515.566

515.566

534.014

RESULTADOS DIVERSOS

OTROS INGRESOS

5.000

5.000

OTROS GASTOS

2.712.031

-2.707.031

1.458.778

-1.453.778

-1.396.920

-1.396.920

RESULTADOS FINANCIEROS

INTERESES GANADOS

0

0

4.300

DIFERENCIAS DE CAMBIO

0

0

1.548

INTERESES PAGADOS

55.515

55.515

0

GASTOS FINANCIEROS

1.060.254

-1.115.769

238.520

-294.035

178.696

-175.944

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

0

0

160.941

160.941

125.267

125.267

AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES

0

0

0

0

0

IMPUESTO A LA RENTA

0

0

0

0

0

0

-56.224.764

-54.951.635

-66.278.936

RESULTADO NETO

-2.172.518

687.171

-520.153

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

      

2015

                                                                                                            

                                                                                              

                                                                                        

2015

REFORMULADO

2016

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBILIDADES

4.523.333

3.171.499

4.933.639

CAJA

9.112

9.112

87.063

B.R.O.U cta. 436-8

4.514.221

3.162.387

4.846.576

CREDITOS

3.584.153

3.584.153

2.652.349

I.M.F.

3.584.153

3.584.153

2.652.349

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

8.107.486

6.755.652

7.585.988

ACTIVO NO CORRIENTE

BIENES DE USO

5.887.659

6.136.287

6.270.041

MUEBLES Y UTILES

634.126

634.126

667.156

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-365.756

-365.786

-406.835

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.416.969

1.416.969

1.610.044

                                                                                                                                                                                                                                                    

      

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-294.786

-133.845

-16.040              

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.270.692

1.270.692

1.293.280

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-457.819

-457.822

-561.797

INMUEBLE

4.385.992

4.385.992

4.385.992

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-701.759

-614039

-701.759

INTANGIBLES

8.623

8.623

0

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

211.270

211.270

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-202.647

-202.647

-211.270

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

5.896.282

6.144.910

6.270.041

TOTAL DEL ACTIVO

14.003.768

12.900.562

13.856.029

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

DEUDAS COMERCIALES

4.985.757

961.332

3.130.089

PROVEEDORES DE PLAZA

78.877

78.877

72.842

Pág. 11

IMF

4.906.880

882.455

3.057.247

DEUDAS DIVERSAS

3.121.729

3.121.729

4.455.899

EDILES

55.924

55.924

95.170

EMPRESAS CONTRATADAS

62.800

62.800

0

ORGANISMOS OFICIALES

1.281.021

1.281.021

2.484.337

INDISPONIBLES

1.721.984

1.721.984

1.876.392

TOTAL PASIVO CORRIENTE

8.107.486

4.083.061

7.585.988

PASIVO NO CORRIENTE

DEUDAS DIVERSAS

2.105.531

2.105.531

0

B.P.S. (Por Adquisición Edificio)

2.105.531

2.105.531

0

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

2.105.531

2.105.531

0

TOTAL PASIVO

10.213.017

6.188.592

7.585.988

PATRIMONIO

RESULTADOS ACUMULADOS

5.963.269

6.024.799

6.790.194

RESULTADOS DEL EJERCICIO

-2.172.518

687.171

-520.153

TOTAL DEL PATRIMONIO

3.790.751

6.711.970

6.270.041

                                                                                                                                

Pág.11

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

14.003.768

12.900.562

13.856.029

 

                                        

       ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO

                   Período desde 01.01.15 hasta 31.12.15

APORTES Y

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

Saldos Iniciales

0

0

0

0

5.963.269

5.963.269

Result.del ejercicio

0

0

0

0

-2.172.518

-2.172.518

Ajustes

0

0

0

0

0

0

Saldos finales

0

0

0

0

3.790.751

3.790.751

Período desde 01.01.15 hasta 31.12.15 - REFORMULADO

APORTES Y

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

Saldos Iniciales

0

0

0

0

5.963.269

5.963.269

Result.del ejercicio

0

0

0

0

687.171

687.171

Ajustes

0

0

0

0

61.530

61.530

Saldos finales

0

0

0

0

6.711.970

6.711.970

Período desde 01.01.16 hasta 31.12.16

APORTES Y

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

Saldos Iniciales

0

0

0

0

6.711.970

6.711.970

Result.del ejercicio

0

0

0

0

-520.153

-520.153

Ajustes

0

0

0

0

78.224

78.224

Saldos finales

0

0

0

0

6.270.041

6.270.041

                                           


CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES

 

 

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2015

 

 

 

             R U B R O

       VALORES   DE     ORIGEN  

                   A M O R T I Z A C I O N E S

N E T O

AL 01.01.15

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.15

ACUM 01.01.15

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.15

1 - BIENES DE USO

7.579.132

1.368.095

1.239.448

7.707.779

1.633.109

319.902

506.943

1.820.150

5.887.629

MUEBLES Y UTILES

494.179

176.847

36.900

634.126

343.267

23.209

45.728

365.786

268.340

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.433.828

787.845

804.704

1.416.969

8.020

0

286.766

294.786

1.122.183

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.265.133

403.403

397.844

1.270.692

667.783

296.693

86.729

457.819

812.873

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

614.039

0

87.720

701.759

3.684.233

2 - INTANGIBLES

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

515566

 

 

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2015 - REFORMULADO

 

 

 

             R U   B R O

       VALORES   DE     ORIGEN  

                   A M O R T I Z A C I O N E S

N E T O

AL 01.01.15

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.15

ACUM 01.01.15

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.15

1 - BIENES DE USO

7.579.132

1.368.095

1.239.448

7.707.779

1.545.392

480.843

506.943

1.571.492

6.136.287

MUEBLES Y UTILES

494.179

176.847

36.900

634.126

343.267

23.209

45.728

365.786

268.340

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.433.828

787.845

804.704

1.416.969

8.020

160.941

286.766

133.845

1.283.124

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.265.133

403.403

397.844

1.270.692

667.786

296.693

86.729

457.822

812.870

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

526.319

0

87.720

614.039

3.771.953

2 - INTANGIBLES

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

515566

 

AMORTIZACION DE INMUEBLE= AL AñO SIGUIENTE AL DE SU INCORPORACIÓN

DIFERENCIA

-87.720

 

 

 

 

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2016

 

 

 

             R U   B R O

       VALORES   DE     ORIGEN  

                   A M O R T I Z A C I O N E S

N E T O

AL 01.01.16

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.16

ACUM 01.01.16

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.16

 

1 - BIENES DE USO

7.707.779

1.654.863

1.406.170

7.956.472

1.571.492

410.449

525.391

1.686.434

6.270.038

MUEBLES Y UTILES

634.126

35.080

2.050

667.156

365.786

2.050

43.099

406.835

260.321

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.416.969

1.589.995

1.396.920

1.610.044

133.845

401.199

283.394

16.040

1.594.004

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.270.692

29.788

7.200

1.293.280

457.822

7.200

111.178

561.800

731.480

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

614.039

0

87.720

701.759

3.684.233

2 - INTANGIBLES

211.270

0

0

211.270

202.647

0

8.623

211.270

0

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

0

0

211.270

202.647

0

8.623

211.270

0

 

534.014

   


                                                                                                                                        

CONCILIACION DE ESTADOS CONTABLES CON RENDICION DE CUENTAS RESPECTO A CREDITOS Y DÉBITOS EN LAS CUENTAS                                                 RELACIONADAS CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL

  

       R E N D I C I O N

ESTADOS CONTABLES

Activo

2015

2016

2015

2016

CREDITOS

3.584.153

2.652.349

3.584.153

2.652.349

Pasivo

DEUDA

4.906.880

4.528.741

882.455

4.528.741

DIFERENCIA

-1.322.727

-1.876.392

2.701.698

-1.876.392

Diferencia entre Rendición y Estados Contables 2015 se debe a que los últimos fueron
reformulados y la Rendición no.


ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        

  

Ejercicio comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2015

     REFORMULADO

     EJERCICIO 2015

     EJERCICIO 2015

     EJERCICIO 2016

Definición de fondos igual efectivo y

equivalentes de efectivo

1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES

Resultado del ejercicio

-2.172.518

687.171

-520.153

AJUSTES

Cargos no pagados

Ingresos no percibidos

1586560

Amortizacion ejercicio

515.566

515.566

534.014

Cambios en activos y pasivos corrientes

                              Creditos

-608.143

-608.143

931.804

                             Deudas Comerciales

1.480.783

-2.704.583

2.168.757

                             Deudas Diversas

493.492

493.492

1.334.170

Total Ajustes

1.881.698

-2.303.668

-3.900.717

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES

-290.820

-29.937

-4.420.870

2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES

Cobros por ventas de bienes de uso

451603

160941

202.325

Cobros por ventas de otros activos

Pagos por compras de bienes de uso

1.368.095

1.654.863

Otros

5.000

5.000

102.778

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES

456.603

1.534.036

1.555.316

3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO

Nuevas deudas no corrientes

-821734

-821734

Pagos de deudas no corrientes

1060254

1060254

1.102.814

Aportes de capital

Pago de dividendos

                  

Pagos por Créditos de Uso

Otros

-59456

-45938

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO

179064

192582

-600

1.103.414

 

4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO

344.847

1.696.681

-1.762.140

5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO

4.868.180

4.868.180

3.171.499

6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO

4.523.333

3.171.499

4.933.639

LA SECRETARÍA