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Distribuido Nº 12/11

Florida, Marzo 11 de 2011.
Sr. (a) Edil (a) Departamental.
PRESENTE.
De mi mayor consideración.
                    Cúmpleme remitir a Ud. para su consideración, los Estados contables del Organismo ejercicio 2010 elaborado por la Contaduría del Organismo.

A estudio: Comisión de Hacienda

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 15 de la Ordenanza nº 81 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

- No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas (Carpeta nº 227989 – E. 2343/10).

- No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por concepto de duodécimos de ejercicios anteriores (saldos presupuestales impagos) por los ejercicios 2001 a 2006, compuesto por lo generado por el no pago de los servicios proporcionados por OSE, ANTEL y ANCEL por el período 2001 – 2006; además de las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores, ediles y funcionarios, cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

- En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, existiendo por concepto de Montepío e IRPF, un saldo que obedece a las retenciones efectuadas por los meses de Octubre a Diciembre 2010.

- Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la cancelación total de la deuda generada en 2009 y la contraída en el presente ejercicio.

- La variación en el Activo No Corriente, obedece principalmente a la adquisición de equipos de informática, inmueble Sede del Cuerpo (compra pactada en 111 cuotas

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con las adquisiciones efectuadas.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento de la Resolución adoptada por el Tribunal de Cuentas de la República en su acuerdo de fecha 17.01.07, por el que se dispone la no obligatoriedad de la aplicación del Artículo 14 de la Ordenanza nº 81, en cuanto a la formulación de estados contables expresados en moneda de poder adquisitivo de cierre de ejercicio, para las Intendencias Municipales así como para las Juntas Departamentales; se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo percibido, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en ejercicios anteriores así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se acota que el vehículo marca Mitsubishi, modelo 1999, motor XB5312, chasis WU010214 es propiedad de la Intendencia Departamental, asignado a este órgano para el cumplimiento de sus fines.   Así como se tiene en “custodia” una fotocopiadora propiedad de la firma Kensur S.A..

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan según su año de generación.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- No se poseen juicios en trámite.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos, trasporte de valores, con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL  
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010  
      2009   2010  
ACTIVO            
             
ACTIVO CORRIENTE        
             
DISPONIBILIDADES   1.199.816   2.109.969  
CAJA     38.674   15.923  
B.R.O.U cta. 436-8   1.161.142   2.094.046  
             
CREDITOS     2.254.314   3.251.136  
I.M.F.     2.254.314   3.251.136  
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3.454.130   5.361.105  
             
ACTIVO NO CORRIENTE        
BIENES DE USO   6.413.662   6.552.951  
MUEBLES Y UTILES   448.424   465.149  
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -196.374   -229.772  
EQUIPOS DE TRANSPORTE 459.695   462.221  
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -7.500   -98.444  
MAQUINAS Y EQUIPOS   740.134   824.043  
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -281.851   -357.047  
INMUEBLE     5.251.134   5.715.418  
AMORTIZACIONES ACUMULADAS     -228.617  
             
INTANGIBLES   35.237   23.637  
LICENCIAS (SOFTWARE)   164.785   185.402  
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -129.548   -161.765  
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6.448.899   6.576.588  
             
TOTAL DEL ACTIVO 9.903.029   11.937.693  
             
PASIVO            
PASIVO CORRIENTE        
DEUDAS COMERCIALES   846.438   1.148.800  
PROVEEDORES DE PLAZA 32.648   34.803  
IMF     813.790   1.113.997  
             
DEUDAS DIVERSAS   2.607.692   4.212.305  
EDILES     22.775   3.288  
ORGANISMOS OFICIALES 2.109.137   2.610.790  
FUNCIONARIOS Y EX FUNCIONARIOS 107.522   602.256  
INDISPONIBLES   368.258   995.971  
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.454.130   5.361.105  
             
PASIVO NO CORRIENTE        
DEUDAS DIVERSAS   4.493.660   4.272.638  
B.P.S. (Por Adquisición Edificio) 4.493.660   4.272.638  

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

4.493.660   4.272.638  
             
TOTAL PASIVO   7.947.790   9.633.743  
             
PATRIMONIO          
RESULTADOS ACUMULADOS 1.412.768   2.709.521  
RESULTADOS DEL EJERCICIO 542.471   -405.571  
TOTAL DEL PATRIMONIO 1.955.239   2.303.950  
             
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 9.903.029   11.937.693  

ESTADO DE RESULTADOS

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2010
  2 0 0 9 2 0 1 0
INGRESOS OPERATIVOS        
         
LOCALES (Duodécimos Presupuestales) 20.162.583   21.113.643  
DEL EXTERIOR (I.D.F.)   0   21.113.643
DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC.   0   0
         
INGRESOS OPERATIVOS NETOS   20.162.583   21.113.643
         
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS   0   0
O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS        
         
RESULTADO BRUTO   20.162.583   21.113.643
         
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS   -19.620.112   -21.519.214
Retribuciones personales 16.591.546   17.055.608  
Gastos de funcionamiento 2.867.141   3.978.883  
Amortizaciones 161.425   484.723  
         
RESULTADOS DIVERSOS        
OTROS INGRESOS 0   0  
OTROS GASTOS 0 0 0 0
         
RESULTADOS FINANCIEROS        
INTERESES GANADOS 0   0  
DIFERENCIAS DE CAMBIO 0   0  
INTERESES PAGADOS 0   0  
GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0
         
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0
         
AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES 0 0 0 0
         
IMPUESTO A LA RENTA 0 0 0 0
    -19.620.112   -21.519.214
RESULTADO NETO   542.471   -405.571
                     
         ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
Período desde 01.01.10 hasta 31.12.10
    APORTES Y        
  CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
    A CAPITALIZAR PATRIMONIO   ACUMULADOS TOTAL
             
Saldos Iniciales 0 0 0 0 1.955.239 1.955.239
             
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -405.571 -405.571
Ajustes 0 0 0 0 754.282 754.282
             
Saldos finales 0 0 0 0 2.303.950 2.303.950
             
Período desde 01.01.09 hasta 31.12.09
             
    APORTES Y        
  CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
    A CAPITALIZAR PATRIMONIO   ACUMULADOS TOTAL
             
Saldos Iniciales 0 0 0 0 1.062.710 1.062.710
             
Result.del ejercicio 0 0 0 0 542.471 542.471
Ajustes 0 0 0 0 350.058 350.058
             
Saldos finales 0 0 0 0 1.955.239 1.955.239

 

CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2010
             R U   B R O        VALORES   DE     ORIGEN                        A M O R T I Z A C I O N E S N E T O
  AL 01.01.10 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.10 ACUM 01.01.10 BAJAS D/EJERC. ACUM 31.12.10  
                   
1 - BIENES DE USO 6.899.387 619.973 52.529 7.466.831 485.725 15.344 443.499 913.880 6.552.951
                   
MUEBLES Y UTILES 448.424 16.725 0 465.149 196.374 11.444 44.842 229.772 235.377
EQUIPOS DE TRANSPORTE 459.695 2.526 0 462.221 7.500 0 90.944 98.444 363.777
MAQUINAS Y EQUIPOS 740.134 136.438 52.529 824.043 281.851 3.900 79.096 357.047 466.996
INMUEBLE 5.251.134 464.284 0 5.715.418 0 0 228.617 228.617 5.486.801
                   
2 – INTANGIBLES 164.785 20.617 0 185.402 129.548 9.007 41.224 161.765 23.637
                   
LICENCIAS (SOFTWARE) 164.785 20.617 0 185.402 129.548 9.007 41.224 161.765 23.637

INMUEBLES: SE EXPONE COMO "AUMENTO" LA CIFRA RESULTANTE DE LA DIFERENCIA EN LA COTIZACION DE LA UR, SE CORRIGE

 
AMORTIZACION ACUMULADA  
EQUIP. DE TRANSPORTE: SE CORRIGE MONTO EN FUNCION DE RENDICION ANTERIOR (DICTAMEN TCR)  
MAQUINAS Y EQUIPOS: SE EXPONE COMO "BAJA" AJUSTE POR CORRECCIONES MAS EL EXTRAVIO DE UN CELULAR  
SE CORRIGEN AMORTIZACIONES  
INTANGIBLES: SE CORRIGEN MONTO DE AMORTIZACIONES ACUMULADAS EN COLUMNA "BAJAS"  
MUEBLES Y UTILES: SE REGULARIZAN AMORTIZACIONES  
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2009
             R U   B R O          VALORES   DE   ORIGEN     A M O R T I Z A C I O N E S N E T O
  AL 01.01.09 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.09 ACUM 01.01.09 BAJAS D/EJERC. ACUM 31.12.09  
                   
1 - BIENES DE USO 5.632.175 1.303.362 36.150 6.899.387 390.209 21.690 117.207 485.726 6.413.662
                   
MUEBLES Y UTILES 448.424 0 0 448.424 151.532 0 44.842 196.374 252.050
EQUIPOS DE TRANSPORTE 7.500 452.195 0 459.695 7.500 0 0 7.500 452.195
MAQUINAS Y EQUIPOS 759.791 16.493 36.150 740.134 231.177 21.690 72.364 281.851 458.283
INMUEBLE 4.416.460 834.674 0 5.251.134 0 0 0 0 5.251.134
                   
2 – INTANGIBLES 160.255 4.530 0 164.785 85.330 0 44.218 129.548 35.237
                   
LICENCIAS (SOFTWARE) 160.255 4.530 0 164.785 85.330 0 44.218 129.548 35.237
                     

 

CONCILIACION DE ESTADOS CONTABLES

CON RENDICION DE CUENTAS RESPECTO

RELACIONADAS CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL

 
(A solicitud del Tribunal de Cuentas Carpeta nº 227989 E 2343/10)  
           R E N D I C I O N ESTADOS CONTABLES  
Activo   2009 2010 2009 2010  
CREDITOS   2272081 3251136 2254314 3251136  
             
Pasivo            
DEUDA   831558 1113998 813790 1113987  
             
DIFERENCIA 1440523 2137138 1440524 2137149  
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
Ejercicio comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2010
Definición de fondos igual efectivo y equivalentes de efectivo
       EJERCICIO 2009   EJERCICIO 2010
1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES      
Resultado del ejercicio   542.471     -405571
AJUSTES            
Cargos no pagados          
Ingresos no percibidos          
Amortizacion ejercicio 161.425     484723  
Cambios en activos y pasivos corrientes          
  Creditos -578.549     -996822  
  Deudas Comerciales -1.233.129     302362  
  Deudas Diversas -346.994     1604613  
Total Ajustes   -1.997.247     1.394.876
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES   -1.454.776     989.305
             
2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES        
Cobros por ventas de bienes de uso -230.850        
Cobros por ventas de otros activos          
Pagos por compras de bienes de uso 455.745     775767  
Otros   454.721     -31910  
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES 679.616     743.857
             
3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO        
Nuevas deudas no corrientes   -239.479     -221022
Pagos de deudas no corrientes         -601987
Aportes de capital          
Pago de dividendos          
Pagos por Créditos de Uso          
Otros     13.065      
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO -226.414     -823.009
             
4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO -1.001.574     910.153
             
5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO   2.201.390     1199816
6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO   1.199.816     2109969
                             

LA SECRETARIA

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