Categoría de nivel principal o raíz: DISTRIBUIDOS
Última actualización el Lunes, 05 Marzo 2012 00:00
Visto: 732

Distribuido Nº 8/12

Florida, Marzo 5 de 2012.
Sr. (a) Edil (a) Departamental.
PRESENTE
De mi mayor consideración.
                        Para su conocimiento, se remiten proyectos aprobados por comisiones asesoras del Organismo y que integrarán el orden del día de la sesión ordinaria del próximo 8 de marzo.

Ref: Aprobación de los estados contables del Organismo Ejercicio 2011, en cumplimiento a disposiciones del Tribunal de Cuentas.-

LA JUNTA DEPARTAMENTAL DE FLORIDA

R E S U E L V E :

1º.- APRUÉBASE los estados contables correspondientes al Ejercicio 2011 de este Organismo, según planillado adjunto que integra la presente resolución, determinándose que el resultado del Ejercicio es de $ 2.230.901.

2º.- Comuníquese al Tribunal de Cuentas de la República.-

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 15 de la Ordenanza nº 81 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

- No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

- No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por concepto de duodécimos de ejercicios anteriores (saldos presupuestales impagos) por los ejercicios 2001 a 2006, compuesto por lo generado por el no pago de los servicios proporcionados por OSE, ANTEL y ANCEL por el período 2001 – 2006 (actualmente se encuentran en proceso de regularización, Expediente nº 2011-86-001-01112); además de las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores, ediles y funcionarios, cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

- En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen a retenciones realizadas en el mes de Diciembre 2011, excepto aquellas por concepto de Montepío e IRPF, que corresponden a los meses de Noviembre y Diciembre 2011.

- Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la cancelación total de la deuda generada en 2010 y la contraída en el presente ejercicio.

- La variación en el Activo No Corriente, obedece principalmente a la adquisición de vehículos de transporte y al pago de las cuotas pactadas por la compra del inmueble Sede del Cuerpo.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con las adquisiciones efectuadas.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo percibido, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en ejercicios anteriores así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se acota que el vehículo marca Mitsubishi L300 adquirido por esta Junta Departamental en el ejercicio 2009, así como el automóvil marca Mitsubishi modelo 1999 que se exponía en ejercicios anteriores en el Estado: “Fondos a rendir cuenta y bienes en custodia”, propiedad de la Intendencia Departamental, se entregaron como parte de pago según lo establecido en los pliegos de la Licitación Abreviada nº 1/2011. Actualmente se tiene en “custodia” una fotocopiadora propiedad de la firma Kensur S.A..

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan según su año de generación.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- No se poseen juicios en trámite.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos, trasporte de valores, con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores. Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL  
  2010 2011  
ACTIVO      
       
ACTIVO CORRIENTE      
DISPONIBILIDADES 2.109.969 2.946.685 836.716
      0
CAJA 15.923 14.367 -1.556
B.R.O.U cta. 436-8 2.094.046 2.932.318 838.272
       
       
CREDITOS 3.251.136 3.174.147 -76.989
       
I.M.F. 3.251.136 3.174.147 -76.989
       
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5.361.105 6.120.832 759.727
       
ACTIVO NO CORRIENTE      
BIENES DE USO 6.552.951 7.602.246 1.049.295
       
MUEBLES Y UTILES 465.149 474.976 9.827
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -229.772 -246.287 -16.515
EQUIPOS DE TRANSPORTE 462.221 694.265 232.044
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -98.444 -7.500 90.944
MAQUINAS Y EQUIPOS 824.043 955.646 131.603
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -357.047 -429.141 -72.094
INMUEBLE 5.715.418 6.553.497 838.079
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -228.617 -393.210 -164.593
       
INTANGIBLES 23.637 15.255 -8.382
       
LICENCIAS (SOFTWARE) 185.402 185.402  
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -161.765 -170.147 -8.382
       
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6.576.588 7.617.501 1.040.913
       
TOTAL DEL ACTIVO 11.937.693 13.738.333 1.800.640
       
PASIVO      
PASIVO CORRIENTE      
DEUDAS COMERCIALES 1.148.800 2.056.598 907.798
       
PROVEEDORES DE PLAZA 34.803 53.231 18.428
IMF 1.113.997 2.003.367 889.370
       
DEUDAS DIVERSAS 4.212.305 4.064.234 -148.071
       
EDILES 3.288 5.585 2.297
ORGANISMOS OFICIALES 2.610.790 2.448.119 -162.671
FUNCIONARIOS Y EX FUNCIONARIOS 602.256 667.213 64.957
INDISPONIBLES 995.971 943.317 -52.654
       
TOTAL PASIVO CORRIENTE 5.361.105 6.120.832 759.727
       
PASIVO NO CORRIENTE      
DEUDAS DIVERSAS 4.272.638 4.190.151 -82.487
       
B.P.S. (Por Adquisición Edificio) 4.272.638 4.190.151 -82.487
       
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 4.272.638 4.190.151 -82.487
       
TOTAL PASIVO 9.633.743 10.310.983 677.240
       
PATRIMONIO      
RESULTADOS ACUMULADOS 2.709.521 1.196.449 -1.513.072
RESULTADOS DEL EJERCICIO -405.571 2.230.901 2.636.472
       
TOTAL DEL PATRIMONIO 2.303.950 3.427.350 1.123.400
       
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 11.937.693 13.738.333 1.800.640
ESTADO DE RESULTADOS
         
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2011    
         
  2 0 1 0 2 0 1 1
         
INGRESOS OPERATIVOS        
         
LOCALES                   (Duodécimos presupuestales) 21.113.643   28.685.564  
DEL EXTERIOR (I.D.F.)   21.113.643   28.685.564
DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC.   0   0
         
INGRESOS OPERATIVOS NETOS   21.113.643   28.685.564
         
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS   0   0
O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS        
         
RESULTADO BRUTO   21.113.643   28.685.564
         
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS   -21.519.214   -26.936.038
Retribuciones personales 17.055.608   20.238.772  
Gastos de funcionamiento 3.978.883   6.401.182  
Amortizaciones 484.723   296.084  
         
RESULTADOS DIVERSOS        
OTROS INGRESOS 0   481.375  
OTROS GASTOS 0 0 0 481.375
         
RESULTADOS FINANCIEROS        
INTERESES GANADOS 0   0  
DIFERENCIAS DE CAMBIO 0   0  
INTERESES PAGADOS 0   0  
GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0
         
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0
         
AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES 0 0 0 0
         
IMPUESTO A LA RENTA 0 0 0 0
    -21.519.214   -26.454.663
RESULTADO NETO   -405.571   2.230.901
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
Período desde 01.01.10 hasta 31.12.10
             
    APORTES Y        
  CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
    A CAPITALIZAR PATRIMONIO   ACUMULADOS TOTAL
             
Saldos Iniciales 0 0 0 0 1.955.239 1.955.239
             
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -405.571 -405.571
Ajustes 0 0 0 0 754.282 754.282
             
Saldos finales 0 0 0 0 2.303.950 2.303.950
             
Período desde 01.01.11 hasta 31.12.11    
             
    APORTES Y        
  CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
    A CAPITALIZAR PATRIMONIO   ACUMULADOS TOTAL
             
Saldos Iniciales 0 0 0 0 2.303.950 2.303.950
             
Result.del ejercicio 0 0 0 0 2.230.901 2.230.901
Ajustes 0 0 0 0 -1.107.501 -1.107.501
             
Saldos finales 0 0 0 0 3.427.350 3.427.350
CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES            
                   
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2010              
                   
             R U   B R O        VALORES   DE     ORIGEN                        A M O R T I Z A C I O N E S N E T O
  AL 01.01.10 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.10 ACUM 01.01.10 BAJAS D/EJERC. ACUM 31.12.10  
                   
1 - BIENES DE USO 6.899.387 619.973 52.529 7.466.831 485.725 15.344 443.499 913.880 6.552.951
                   
MUEBLES Y UTILES 448.424 16.725 0 465.149 196.374 11.444 44.842 229.772 235.377
EQUIPOS DE TRANSPORTE 459.695 2.526 0 462.221 7.500 0 90.944 98.444 363.777
MAQUINAS Y EQUIPOS 740.134 136.438 52.529 824.043 281.851 3.900 79.096 357.047 466.996
INMUEBLE 5.251.134 464.284 0 5.715.418 0 0 228.617 228.617 5.486.801
                   
2 - INTANGIBLES 164.785 20.617 0 185.402 129.548 9.007 41.224 161.765 23.637
                   
LICENCIAS (SOFTWARE) 164.785 20.617 0 185.402 129.548 9.007 41.224 161.765 23.637
INMUEBLES: SE EXPONE COMO "AUMENTO" LA CIFRA RESULTANTE DE LA DIFERENCIA EN LA COTIZACION DE LA UR, SE CORRIGE  
AMORTIZACION ACUMULADA                  
EQUIP. DE TRANSPORTE: SE CORRIGE MONTO EN FUNCION DE RENDICION ANTERIOR (DICTAMEN TCR)        
MAQUINAS Y EQUIPOS: SE EXPONE COMO "BAJA" AJUSTE POR CORRECCIONES MAS EL EXTRAVIO DE UN CELULAR    
SE CORRIGEN AMORTIZACIONES                  
INTANGIBLES: SE CORRIGEN MONTO DE AMORTIZACIONES ACUMULADAS EN COLUMNA "BAJAS"        
MUEBLES Y UTILES: SE REGULARIZAN AMORTIZACIONES              
                                   

 

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2011            
                   
                   
             R U B R O        VALORES   DE     ORIGEN                        A M O R T I Z A C I O N E S N E T O
  AL 01.01.11 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.11 ACUM 01.01.11 BAJAS D/EJERC. ACUM 31.12.11  
                   
1 - BIENES DE USO 7.466.831 1.724.373 512.820 8.678.384 913.880 125.444 287.702 1.076.138 7.602.246
                   
MUEBLES Y UTILES 465.149 47.327 37.500 474.976 229.772 26.250 42.765 246.287 228.689
EQUIPOS DE TRANSPORTE 462.221 686.765 454.721 694.265 98.444 90.944 0 7.500 686.765
MAQUINAS Y EQUIPOS 824.043 152.202 20.599 955.646 357.047 8.250 80.344 429.141 526.505
INMUEBLE 5.715.418 838.079 0 6.553.497 228.617 0 164.593 393.210 6.160.287
                   
2 - INTANGIBLES 185.402 0 0 185.402 161.765 0 8.382 170.147 15.255
                   
LICENCIAS (SOFTWARE) 185.402 0 0 185.402 161.765 0 8.382 170.147 15.255
                   
INMUEBLES: SE EXPONE COMO "AUMENTO" LA CIFRA RESULTANTE DE LA DIFERENCIA EN LA COTIZACION DE LA UR, SE CORRIGE
AMORTIZACION ACUMULADA                
                                 
CONCILIACION DE ESTADOS CONTABLES
CON RENDICION DE CUENTAS RESPECTO
A CREDITOS Y DEBITOS EN LAS CUENTAS
RELACIONADAS CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL
           
           R E N D I C I O N ESTADOS CONTABLES
Activo   2010 2011 2010 2011
CREDITOS   3.251.136 3.174.147 2.254.314 3.174.147
           
Pasivo          
DEUDA   1.113.998 2.003.368 813.790 2.003.367
           
DIFERENCIA 2.137.138 1.170.779 1.440.524 1.170.780
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
             
Ejercicio comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2011
             
  EJERCICIO 2010 EJERCICIO 2011    
Definición de fondos igual efectivo y      
equivalentes de efectivo            
             
1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES      
Resultado del ejercicio   -405.571   2.230.901    
AJUSTES            
Cargos no pagados            
Ingresos no percibidos            
Amortizacion ejercicio 484.723   296.084      
Cambios en activos y pasivos corrientes            
                                                     Creditos -996.822   -76.989      
                                                     Deudas Comerciales 302.362   907.798      
                                                     Deudas Diversas 1.604.613   -148.071      
             
Total Ajustes   1.394.876   978.822    
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES   989.305   3.209.723    
             
2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES      
Cobros por ventas de bienes de uso     481.375      
Cobros por ventas de otros activos            
Pagos por compras de bienes de uso 775.767   1.560.626      
Otros -31.910   425.813      
             
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES   743.857   -1.616.188    
             
3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO      
Nuevas deudas no corrientes   -221.022   -82.487    
Pagos de deudas no corrientes   -601.987   -674.332    
Aportes de capital            
Pago de dividendos            
Pagos por Créditos de Uso            
Otros            
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO -823.009   -756.819
             
4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO 910.153   836.716
             
5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO   1199816   2109969    
             
6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO   2109969   2946685    

Conformes: Torres (Presidente), Bentancor, Novo. Costa, Pérez Machado, Arrambide, Sánchez (Jorge) y Fernández (Javier)

 Ref.- IF Exp.00364/12 – JDF Lº 12 Fº 108.- Autorización a la Intendencia para suscribir convenio de pago del impuesto de patente de rodados con gremial de transportistas.-

 Antecedente: Dist. Nº 06/12

Visto: que el Gobierno Departamental de Florida ratificó y se adhirió al Sistema Único de Cobranza de Ingresos Vehiculares (SUCIVE), según Resolución JDF Nº 58/11, de 30 de diciembre de 2011-

Considerando: que en el numeral 3º de la citada resolución se autorizó a la Intendencia a incorporar a las empresas transportistas con mas de cinco unidades, en la disposición del artículo 12 del Decreto Departamental Nº 41/10 (convenio de pago con diferentes gremiales),  

LA JUNTA DEPARTAMENTAL DE FLORIDA

R E S U E L V E :

1º.-Autorizar a la Intendencia de Florida a establecer en el convenio de pago del impuesto Patente de Rodados Ejercicio 2012 a celebrar con TRADE S.A.; un descuento del diez (10) por ciento para los vehículos pertenecientes a los Grupos “B” y “E”.

2º.- Pase a la Intendencia a sus efectos.-

Conformes: Torres (Presidente), Bentancor, Novo,. Pérez Machado, Arrambide, Sánchez (Jorge) y Fernández (Javier)

En contra: Costa

LA SECRETARÍA

Compartir

Submit to FacebookSubmit to TwitterSubmit to LinkedIn