MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 15 de la Ordenanza nº 81 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

- No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

- No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

- En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en el mes de Diciembre 2015.

- Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

- La variación en el Activo No Corriente, obedece a los ajustes dispuestos por el T.C.R en el dictamen por el ejercicio anterior, más las adquisiciones del presente ejercicio.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con las adquisiciones efectuadas.

- El Pasivo No Corriente refleja las cuotas adeudadas por la adquisición del inmueble sede del Organismo.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515).

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo percibido, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años), con excepción del inmueble que el TCR señaló el criterio de hacerlo a partir del año de incorporación. Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se procedió al recambio del vehículo Hyundai sin costo, por una unidad de similares características.

- Actualmente se tiene en “custodia” 2 fotocopiadoras Panasonic propiedad de la firma Kensur S.A. y 1 central telefónica Panasonic.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan generados en el ejercicio anterior.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- No se poseen juicios en trámite.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos, trasporte de valores, con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
    2014    
  2014 REFORMULADO 2015 DFA 2015
    S/DICTAMEN TCR   MENOS 2014
        REF
ACTIVO        
         
ACTIVO CORRIENTE        
         
DISPONIBILIDADES 4.868.180 4868180 4523333 -344847
         
CAJA 13.560 13560 9112 -4448
B.R.O.U cta. 436-8 4.854.620 4854620 4514221 -340399
         
         
CREDITOS 1.265.031 4192296 3584153 -608143
         
I.M.F. 1.265.031 4192296 3584153 -608143
         
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6.133.211 9060476 8107486 -952990
         
         
ACTIVO NO CORRIENTE        
         
BIENES DE USO 10.356.633 5.946.023 5.887.659 -58.364
         
MUEBLES Y UTILES 494.179 494.179 634.126 139.947
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -343.267 -343.267 -365.756 -22.489
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.433.828 1.433.828 1.416.969 -16.859
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -8.020 -8.020 -294.786 -286.766
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.265.133 1.265.133 1.270.692 5.559
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -667.783 -667.783 -457.819 209.964
INMUEBLE 9.298.367 4.385.992 4.385.992 0
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -1.115.804 -614.039 -701.759 -87.720
         
INTANGIBLES 17.246 17.246 8.623 -8.623
         
LICENCIAS (SOFTWARE) 211.270 211.270 211.270 0
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -194.024 -194.024 -202.647 -8.623
         
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 10.373.879 5.963.269 5.896.282 -66.987
         
TOTAL DEL ACTIVO 16.507.090 15.023.745 14.003.768 -1.019.977
         
         
PASIVO        
         
PASIVO CORRIENTE        
         
         
DEUDAS COMERCIALES 3.504.974 3.504.974 4.985.757 1.480.783
         
PROVEEDORES DE PLAZA 265.676 265.676 78.877 -186.799
IMF 3.239.298 3.239.298 4.906.880 1.667.582
         
DEUDAS DIVERSAS 2.628.237 2.628.237 3.121.729 493.492
         
EDILES     55.924 55.924
EMPR LIMPIEZA     62.800 62.800
ORGANISMOS OFICIALES 999.355 999.355 1.281.021 281.666
INDISPONIBLES 1.628.882 1.628.882 1.721.984 93.102
         
TOTAL PASIVO CORRIENTE 6.133.211 6.133.211 8.107.486 1.974.275
         
         
PASIVO NO CORRIENTE        
         
DEUDAS DIVERSAS 2.927.265 2.927.265 2.105.531 -821.734
         
B.P.S. (Por Adquisición Edificio) 2.927.265 2.927.265 2.105.531 -821.734
         
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2.927.265 2.927.265 2.105.531 -821.734
         
TOTAL PASIVO 9.060.476 9.060.476 10.213.017 1.152.541
         
         
PATRIMONIO        
         
RESULTADOS ACUMULADOS 6.517.527 4.824.593 5.963.269 1.138.676
RESULTADOS DEL EJERCICIO 929.087 1.138.676 -2.172.518 -3.311.194
         
TOTAL DEL PATRIMONIO 7.446.614 5.963.269 3.790.751 -2.172.518
         
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 16.507.090 15.023.745 14.003.768 -1.019.977

 

ESTADO DE RESULTADOS

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2015
             
  2 0 1 4 2014 AJUSTADO 2 0 1 5
             
INGRESOS OPERATIVOS            
             
LOCALES           (Duodécimos presupuestales) 48.821.980   48.821.980   54052246  
DEL EXTERIOR (I.D.F.)   48.821.980   48.821.980   54052246
DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC.   0   0   0
             
INGRESOS OPERATIVOS NETOS   48.821.980   48.821.980   54052246
             
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS   0   0    
O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS            
             
RESULTADO BRUTO   48.821.980   48.821.980   54052246
             
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS   -47.726.070   -47.516.481   -52401964
Retribuciones personales 32.401.508   32.401.508   36844947  
Gastos de funcionamiento 14.838.944   14.838.944   15041451  
Amortizaciones 485.618   276.029   515566  
             
RESULTADOS DIVERSOS            
OTROS INGRESOS 442.252   442.252   5000  
OTROS GASTOS 609.075 -166.823 609.075 -166.823 2712031 -2707031
             
RESULTADOS FINANCIEROS            
INTERESES GANADOS 0   0   0  
DIFERENCIAS DE CAMBIO 0   0      
INTERESES PAGADOS 0   0   55.515  
GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0 1.060.254 -1.115.769
             
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0   0
             
AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES 0 0 0 0    
             
IMPUESTO A LA RENTA 0 0 0 0 0 0
    -47.892.893   -47.683.304   -56.224.764
             
RESULTADO NETO   929.087   1.138.676   -2.172.518

  

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO

             
Período desde 01.01.2014 hasta 31.12.2014
             
    APORTES Y        
  CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
    A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
             
             
Saldos Iniciales 0 0 0 0 5.595.251 5.595.251
             
Result.del ejercicio 0 0 0 0 929.087 929.087
Ajustes 0 0 0 0 922.276 922.276
             
Saldos finales 0 0 0 0 7.446.614 7.446.614
             
             
Período desde 01.01.2014 hasta 31.12.2014 - REFORMULADO S/ DICTAMEN TCR
             
    APORTES Y        
  CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
    A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
             
             
Saldos Iniciales 0 0 0 0 5.595.251 5.595.251
             
Result.del ejercicio 0 0   0 1.138.676 1.138.676
Ajustes 0 0   0 -770.658 -770.658
             
Saldos finales 0 0 0 0 5.963.269 5.963.269
             
             
Período desde 01.01.2015 hasta 31.12.2015
             
    APORTES Y        
  CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
    A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
             
             
Saldos Iniciales 0 0 0 0 5.963.269 5.963.269
             
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -2.172.518 -2.172.518
Ajustes 0 0 0 0   0
             
Saldos finales 0 0 0 0 3.790.751 3.790.751

 

CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES

                   
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2014
                   
     R   U B R O        VALORES   DE     ORIGEN                        A M O R T I Z A C I O N E S N E T O
  AL 01.01.15 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.15 ACUM 01.01.15 BAJAS D/EJERC. ACUM 31.12.15  
                   
1 - BIENES DE USO 10.793.103 2.529.741 831.337 12.491.507 1.761.468 103.589 476.995 2.134.874 10.356.633
                   
MUEBLES Y UTILES 494.179 0 0 494.179 338.263 44.414 49.418 343.267 150.912
EQUIPOS DE TRANSPORTE 851.281 1.413.779 831.232 1.433.828 81.806 77.796 4.010 8.020 1.425.808
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.262.688 2.550 105 1.265.133 522.904 -18.621 126.258 667.783 597.350
INMUEBLE 8.184.955 1.113.412 0 9.298.367 818.495 0 297.309 1.115.804 8.182.563
                   
2 - INTANGIBLES 211.270 0 0 211.270 185.401 0 8.623 194.024 17.246
                   
LICENCIAS (SOFTWARE) 211.270 0 0 211.270 185.401 0 8.623 194.024 17.246
                   
                   
                   
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2014 - REFORMULADO S/DICT. TCR
                   
     R   U B R O        VALORES   DE     ORIGEN                        A M O R T I Z A C I O N E S N E T O
  AL 01.01.14 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.14 ACUM 01.01.14 BAJAS D/EJERC. ACUM 31.12.14  
                   
1 - BIENES DE USO 6.994.140 1.416.329 831.337 7.579.132 1.469.292 103.589 267.406 1.633.109 5.946.023
                   
MUEBLES Y UTILES 494.179 0 0 494.179 338.263 44.414 49.418 343.267 150.912
EQUIPOS DE TRANSPORTE 851.281 1.413.779 831.232 1.433.828 81.806 77.796 4.010 8.020 1.425.808
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.262.688 2.550 105 1.265.133 522.904 -18.621 126.258 667.783 597.350
INMUEBLE 4.385.992 0 0 4.385.992 526.319 0 87.720 614.039 3.771.953
                   
2 - INTANGIBLES 211.270 0 0 211.270 185.401 0 8.623 194.024 17.246
                   
LICENCIAS (SOFTWARE) 211.270 0 0 211.270 185.401 0 8.623 194.024 17.246
                   
                   
              276029    
SE ENTIENDE QUE EL TCR AMORTIZA INMUEBLE A PARTIR DEL AÑO DE INCORPORACION    
                   
                   
                   
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2015
                   
   R   U B R O        VALORES   DE     ORIGEN                        A M O R T I Z A C I O N E S N E T O
  AL 01.01.15 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.15 ACUM 01.01.15 BAJAS D/EJERC. ACUM 31.12.15  
                   
1 - BIENES DE USO 7.579.132 1.368.095 1.239.448 7.707.779 1.633.109 319.902 506.943 1.820.150 5.887.629
                   
MUEBLES Y UTILES 494.179 176.847 36.900 634.126 343.267 23.209 45.728 365.786 268.340
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.433.828 787.845 804.704 1.416.969 8.020   286.766 294.786 1.122.183
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.265.133 403.403 397.844 1.270.692 667.783 296.693 86.729 457.819 812.873
INMUEBLE 4.385.992 0 0 4.385.992 614.039 0 87.720 701.759 3.684.233
                   
2 - INTANGIBLES 211.270 0 0 211.270 194.024 0 8.623 202.647 8.623
                   
LICENCIAS (SOFTWARE) 211.270 0 0 211.270 194.024 0 8.623 202.647 8.623
                   
                   
              515566    
CONCILIACION DE ESTADOS CONTABLES  
 
CON RENDICION DE CUENTAS RESPECTO  
           
A CREDITOS Y DEBITOS EN LAS CUENTAS  
           
RELACIONADAS CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL  
           
         R E N D I C I O N ESTADOS CONTABLES  
Activo 2014 2015 2014 2015  
CREDITOS 1.265.031 3.584.153 4.192.296 3.584.153  
           
Pasivo          
DEUDA 3.239.298 4.906.880 3.239.298 4.906.880  
           
DIFERENCIA -1.974.267 -1.322.727 952.998 -1.322.727  
           
           
LA DIFERENCIA EN CREDITOS 2014 ENTRE RENDICION Y ESTADOS CONTABLES
OBEDECE A LA REFORMULACIÓN DE LOS E.C EXIGIDOS EN DICTAMEN TCR
Y NO EN DICTAMEN DE RENDICION DE CUENTAS    
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS  
 
Ejercicio comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2015  
         REFORMULACION      
       EJERCICIO 2014      EJERCICIO 2014      EJERCICIO 2015  
Definición de fondos igual efectivo y              
equivalentes de efectivo              
               
1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES              
Resultado del ejercicio   929.087   1.138.676   -2.172.518  
AJUSTES              
Cargos no pagados              
Ingresos no percibidos              
Amortizacion ejercicio 485.618   276.029   515.566    
Cambios en activos y pasivos corrientes              
                         Creditos -224.864   -3.152.129   -608.143    
                        Deudas Comerciales 484.519   484.519   1.480.783    
                         Deudas Diversas 339.769   339.769   493.492    
               
Total Ajustes   1.085.042   -2.051.812   1.881.698  
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES   2.014.129   -913.136   -290.820  
               
2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES  
               
Cobros por ventas de otros activos 793.018   831.337   451.603    
Pagos por compras de bienes de uso 1.931.556            
Otros 7.000   7.000   5.000    
               
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES   -1.145.538   824.337   456.603  
               
3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO  
Nuevas deudas no corrientes   -534.988   -534.988   -821.734  
Pagos de deudas no corrientes   -957.479       1.060.254  
Aportes de capital              
Pago de dividendos              
Pagos por Créditos de Uso              
Otros   24452   24363   -59.456  
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO   -1.468.015   -510.625   179.064  
               
4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO -599.424   -599.424   344.847  
                     
5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO         4.268.756   4.268.756   4.868.180  
                     
6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO         4.868.180   4.868.180   4.523.333  
                       

La Secretaría

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