Intranet

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 15 de la Ordenanza nº 81 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

- No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

-  No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

- En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en el mes de Diciembre 2014. 

- Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

- La variación en el Activo No Corriente, obedece al cambio de vehículos  y al pago de las cuotas pactadas por la compra del inmueble Sede del Cuerpo.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con las adquisiciones efectuadas.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo percibido, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se procedió al recambio del automóvil sin costo y a la adquisición de un minibus entregando como parte de pago otro de similares características.

- Actualmente se tiene en “custodia” una fotocopiadora propiedad de la firma Kensur S.A..

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan generados en el ejercicio anterior.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- No se poseen juicios en trámite.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos, trasporte de valores, con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

     

       AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

     
 

2013

2014

ACTIVO

   
     

ACTIVO CORRIENTE

   
     

DISPONIBILIDADES

4.268.756

4.868.180

     

CAJA

14.903

13.560

B.R.O.U cta. 436-8

4.253.853

4.854.620

     
     

CREDITOS

1.040.167

1.265.031

     

I.M.F.

1.040.167

1.265.031

     

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

5.308.923

6.133.211

 

   
     

ACTIVO NO CORRIENTE

   
     

BIENES DE USO

9.031.635

10.356.633

     

MUEBLES Y UTILES

494.179

494.179

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-338.263

-343.267

EQUIPOS DE TRANSPORTE

851.281

1.433.828

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-81.806

-8.020

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.262.688

1.265.133

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-522.904

-667.783

INMUEBLE

8.184.955

9.298.367

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-818.495

-1.115.804

     

INTANGIBLES

25.869

17.246

     

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

211.270

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-185.401

-194.024

     

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

9.057.504

10.373.879

     

TOTAL DEL ACTIVO

14.366.427

16.507.090

 

   

 

   
     
     
     

PASIVO

   
     

PASIVO CORRIENTE

   
     

DEUDAS COMERCIALES

3.020.455

3.504.974

     

PROVEEDORES DE PLAZA

180.582

265.676

IMF

2.839.873

3.239.298

     

DEUDAS DIVERSAS

2.288.468

2.628.237

     

EDILES

0

0

ORGANISMOS OFICIALES

859.585

999.355

FUNCIONARIOS Y EX FUNCIONARIOS

0

0

INDISPONIBLES

1.428.883

1.628.882

     

TOTAL PASIVO CORRIENTE

5.308.923

6.133.211

     

PASIVO NO CORRIENTE

   
     

DEUDAS DIVERSAS

3.462.253

2.927.265

     

B.P.S. (Por Adquisición Edificio)

3.462.253

2.927.265

     

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

3.462.253

2.927.265

 

 

 

TOTAL PASIVO

8.771.176

9.060.476

     
     

PATRIMONIO

   

 

   

RESULTADOS ACUMULADOS

4.121.211

6.517.527

RESULTADOS DEL EJERCICIO

1.474.040

929.087

     

TOTAL DEL PATRIMONIO

5.595.251

7.446.614

 

 

 

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

14.366.427

16.507.090

              ESTADO DE RESULTADOS

         

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2014

         
 

2013

2014

         

INGRESOS OPERATIVOS

       
         

LOCALES (Duodécimos presupuestales)

42.505.786

 

48.821.980

 

DEL EXTERIOR (I.D.F.)

 

42.505.786

 

48.821.980

DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC.

 

0

 

0

         

INGRESOS OPERATIVOS NETOS

 

42.505.786

 

48.821.980

 

       

COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS

 

0

 

0

O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS

       

 

       

RESULTADO BRUTO

 

42.505.786

 

48.821.980

 

       

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

 

-41.071.194

 

-47.726.070

Retribuciones personales

28.096.795

 

32.401.508

 

Gastos de funcionamiento

12.589.350

 

14.838.944

 

Amortizaciones

385.049

 

485.618

 
         

RESULTADOS DIVERSOS

       

OTROS INGRESOS

478.060

 

442.252

 

OTROS GASTOS

442.252

35.808

609.075

-166.823

         

RESULTADOS FINANCIEROS

       

INTERESES GANADOS

0

 

0

 

DIFERENCIAS DE CAMBIO

3.640

 

0

 

INTERESES PAGADOS

0

 

0

 

GASTOS FINANCIEROS

0

3.640

0

0

         

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

0

0

0

0

 

       

AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES

0

0

0

0

 

       

IMPUESTO A LA RENTA

0

0

0

0

 

 

-41.031.746

 

-47.892.893

RESULTADO NETO

 

1.474.040

 

929.087

        ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO

             

                  Período desde 01.01.13 hasta 31.12.13

 

 

APORTES Y

 

 

 

 

 

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

 

 

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

             
             

Saldos Iniciales

0

0

0

0

4.530.604

4.530.604

             

Result.del ejercicio

0

0

0

0

1.474.040

1.474.040

Ajustes

0

0

0

0

-409.393

-409.393

             

Saldos finales

0

0

0

0

5.595.251

5.595.251

             
             

                  Período desde 01.01.14 hasta 31.12.14

             
 

 

APORTES Y

 

 

 

 

 

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

 

 

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

             
             

Saldos Iniciales

0

0

0

0

5.595.251

5.595.251

             

Result.del ejercicio

0

0

0

0

929.087

929.087

Ajustes

0

0

0

0

922.276

922.276

             

Saldos finales

0

0

0

0

7.446.614

7.446.614

CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES

                   
                   

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2013

                   
                   

             R  U  B  R  O

        VALORES    DE    ORIGEN   

 

                   A M O R T I Z A C I O N E S

N E T O

 

AL 01.01.13

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.13

ACUM 01.01.13

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.13

 
                   

1 - BIENES DE USO

9.806.009

1.465.154

478.060

10.793.103

1.383.291

0

378.177

1.761.468

9.031.634

                   

MUEBLES Y UTILES

487.966

6.213

0

494.179

288.926

0

49.337

338.263

155.916

EQUIPOS DE TRANSPORTE

887.089

442.252

478.060

851.281

0

0

81.806

81.806

769.475

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.090.844

171.844

0

1.262.688

507.156

0

15.748

522.904

739.784

INMUEBLE

7.340.110

844.845

0

8.184.955

587.209

0

231.286

818.495

7.366.459

                   

2 - INTANGIBLES

185.402

25.868

0

211.270

178.529

0

6.872

185.401

25.869

                   

LICENCIAS (SOFTWARE)

185.402

25.868

0

211.270

178.529

0

6.872

185.401

25.869

                   
                   
             

385049

   

POR RESOLUCION DE PRESIDENCIA Nº 26/04/13 DE FECHA 02/08/2013 SE DISPONE EL CAMBIO DEL VEHÍCULO MARCA MITSUBISHI SIN COSTO PARA EL ORGANISMO

INMUEBLES: SE EXPONE COMO "AUMENTO" LA CIFRA RESULTANTE DE LA DIFERENCIA EN LA COTIZACION DE LA UR, SE CORRIGE AMORTIZACION ACUMULADA.

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2014

                   
                   

             R  U  B  R  O

        VALORES    DE    ORIGEN   

 

                   A M O R T I Z A C I O N E S

N E T O

 

AL 01.01.14

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.14

ACUM 01.01.14

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.14

 
                   

1 - BIENES DE USO

10.793.103

2.529.741

831.337

12.491.507

1.761.468

103.589

476.995

2.134.874

10.356.633

                   

MUEBLES Y UTILES

494.179

0

0

494.179

338.263

44.414

49.418

343.267

150.912

EQUIPOS DE TRANSPORTE

851.281

1.413.779

831.232

1.433.828

81.806

77.796

4.010

8.020

1.425.808

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.262.688

2.550

105

1.265.133

522.904

-18.621

126.258

667.783

597.350

INMUEBLE

8.184.955

1.113.412

0

9.298.367

818.495

0

297.309

1.115.804

8.182.563

                   

2 - INTANGIBLES

211.270

0

0

211.270

185.401

0

8.623

194.024

17.246

                   

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

0

0

211.270

185.401

0

8.623

194.024

17.246

                   
             

485.618

   

EN COLUMNA "DISMIN." Y " "BAJAS" SE EXPONEN CIFRAS REGULARIZADORAS DEL EJERCICIO 2013 ( 105; 44414; 18621) POR RESOLUCION DE PRESIDENCIA Nº 25/05/14 DE FECHA 28/08/14 SE DISPONE EL CAMBIO DE VEHÍCULO MITSUBISHI LANCER EX 2,0 GLS AÑO 2013 SIN COSTO PARA EL ORGANISMO

POR RESOLUCION DE PRESIDENCIA Nº 129/04/14 DE FECHA 28/03/14 SE DISPONE EL CAMBIO DEL VEHÍCULO MARCA JAC REFINE 2.4 ENTREGADO EL MISMO COMO PARTE DE PAGO.

INMUEBLES: SE EXPONE COMO "AUMENTO" LA CIFRA RESULTANTE DE LA DIFERENCIA EN LA COTIZACION DE LA UR, SE CORRIGE AMORTIZACION ACUMULADA.

CONCILIACION DE ESTADOS CONTABLES

CON RENDICION DE CUENTAS RESPECTO

A CREDITOS Y DEBITOS EN LAS CUENTAS

RELACIONADAS CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL

         
 

        R E N D I C I O N

  ESTADOS CONTABLES

Activo

2013

2014

2013

2014

CREDITOS

1.040.167

1.265.031

1.040.167

1.265.031

Pasivo

       

DEUDA

2.839.873

3.239.298

2.839.873

3.239.298

DIFERENCIA

-1.799.706

-1.974.267

-1.799.706

-1.974.267

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS

Ejercicio comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2014

 

EJERCICIO 2013

EJERCICIO 2014

Definición de fondos igual efectivo y

       

equivalentes de efectivo

       
         

1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES

       

Resultado del ejercicio

 

1.474.040

 

929.087

AJUSTES

       

Cargos no pagados

       

Ingresos no percibidos

       

Amortizacion ejercicio

385.049

 

485.618

 

Cambios en activos y pasivos corrientes

       

Creditos

576.713

 

-224.864

 

Deudas Comerciales

-1.224.136

 

484.519

 

Deudas Diversas

-1.172.767

 

339.769

 

Total Ajustes

 

-1.435.141

 

1.085.042

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES

 

38.899

 

2.014.129

 

       

2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES

     

Cobros por ventas de bienes de uso  (extrapresupuesto)

478.060

 

793.018

 

Cobros por ventas de otros activos

       

Pagos por compras de bienes de uso

442.252

 

1.931.556

 

Otros

627.913

 

7.000

 

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES

 

-592.105

 

-1.145.538

 

       

3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO

Nuevas deudas no corrientes

 

-436.734

 

-534.988

Pagos de deudas no corrientes

 

-844.845

 

-957.479

Aportes de capital

       

Pago de dividendos

       

Pagos por Créditos de Uso

       

Otros

 

14.595

 

24.452

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO

 

-1.266.984

 

-1.468.015

4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO

 

-1.820.190

 

-599.424

5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO

 

2448566

 

4.268.756

6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO

 

4268756

 

4.868.180

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