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MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

 Dando cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 15 de la Ordenanza Nº 81 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

- No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

-  No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

- En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en el mes de Diciembre 2013. 

- Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

- La variación en el Activo No Corriente, obedece principalmente a la adquisición de: equipos de informática, al pago de las cuotas pactadas por la compra del inmueble Sede del Cuerpo.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con las adquisiciones efectuadas.

 

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo percibido, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se procedió al recambio del automóvil sin costo, por una unidad de similares características – Resolución de Presidencia número 26/04/13.

- Actualmente se tiene en “custodia” una fotocopiadora propiedad de la firma Kensur S.A..

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan generados en el ejercicio anterior.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- No se poseen juicios en trámite.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos, trasporte de valores, con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

 

 

 

 

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

       AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

 

 

 

 

 

 

ACTIVO

2012

2013

 

 

 

ACTIVO CORRIENTE

 

 

 

 

 

DISPONIBILIDADES

2.448.566

4.268.756

 

 

 

CAJA

20.346

14.903

B.R.O.U cta. 436-8

2.428.220

4.253.853

 

 

 

 

 

 

CREDITOS

463.454

1.040.167

 

 

 

I.M.F.

463.454

1.040.167

 

 

 

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

2.912.020

5.308.923

 

 

 

 

 

 

ACTIVO NO CORRIENTE

 

 

 

 

 

BIENES DE USO

8.422.718

9.031.635

 

 

 

MUEBLES Y UTILES

487.966

494.179

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-288.926

-338.263

EQUIPOS DE TRANSPORTE

887.089

851.281

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

0

-81.806

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.090.844

1.262.688

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-507.156

-522.904

INMUEBLE

7.340.110

8.184.955

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-587.209

-818.495

 

 

 

INTANGIBLES

6.873

25.869

 

 

 

LICENCIAS (SOFTWARE)

185.402

211.270

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-178.529

-185.401

 

 

 

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

8.429.591

9.057.504

 

 

 

TOTAL DEL ACTIVO

11.341.611

14.366.427

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO

 

 

 

 

 

PASIVO CORRIENTE

 

 

 

 

 

DEUDAS COMERCIALES

1.796.319

3.020.455

 

 

 

PROVEEDORES DE PLAZA

52.225

180.582

IMF

1.744.094

2.839.873

 

 

 

DEUDAS DIVERSAS

1.115.701

2.288.468

 

 

 

EDILES

1.215

0

ORGANISMOS OFICIALES

410.014

859.585

FUNCIONARIOS Y EX FUNCIONARIOS

0

0

INDISPONIBLES

704.472

1.428.883

 

 

 

TOTAL PASIVO CORRIENTE

2.912.020

5.308.923

 

 

 

 

 

 

PASIVO NO CORRIENTE

 

 

 

 

 

DEUDAS DIVERSAS

3.898.987

3.462.253

 

 

 

B.P.S. (Por Adquisición Edificio)

3.898.987

3.462.253

 

 

 

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

3.898.987

3.462.253

 

 

 

TOTAL PASIVO

6.811.007

8.771.176

 

 

 

 

 

 

PATRIMONIO

 

 

 

 

 

RESULTADOS ACUMULADOS

1.466.003

4.121.211

RESULTADOS DEL EJERCICIO

3.064.601

1.474.040

 

 

 

TOTAL DEL PATRIMONIO

4.530.604

5.595.251

 

 

 

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

11.341.611

14.366.427

 

 

 

 

 

 

 

 

              ESTADO DE RESULTADOS

 

 

 

 

 

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2013

 

 

 

 

 

 

2012

2013

 

 

 

 

 

INGRESOS OPERATIVOS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LOCALES (Duodécimos presupuestales)

35.856.757

 

42.505.786

 

DEL EXTERIOR (I.D.F.)

 

35.856.757

 

42.505.786

DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC.

 

0

 

0

 

 

 

 

 

INGRESOS OPERATIVOS NETOS

 

35.856.757

 

42.505.786

 

 

 

 

 

COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS

 

0

 

0

O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO BRUTO

 

35.856.757

 

42.505.786

 

 

 

 

 

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

 

-32.611.881

 

-41.071.194

Retribuciones personales

22.944.735

 

28.096.795

 

Gastos de funcionamiento

9.324.191

 

12.589.350

 

Amortizaciones

342.955

 

385.049

 

 

 

 

 

 

RESULTADOS DIVERSOS

 

 

 

 

OTROS INGRESOS

686.765

 

478.060

 

OTROS GASTOS

867.040

-180.275

442.252

35.808

 

 

 

 

 

RESULTADOS FINANCIEROS

 

 

 

 

INTERESES GANADOS

0

 

0

 

DIFERENCIAS DE CAMBIO

826

 

3.640

 

INTERESES PAGADOS

0

 

0

 

GASTOS FINANCIEROS

0

0

0

3.640

 

 

 

 

 

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

0

0

0

0

 

 

 

 

 

AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES

0

0

0

0

 

 

 

 

 

IMPUESTO A LA RENTA

0

0

0

0

 

 

-32.792.156

 

-41.031.746

 

 

 

 

 

RESULTADO NETO

 

3.064.601

 

1.474.040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO                 

 

 

Período desde 01.01.13 hasta 31.12.13

 

 

 

 

APORTES Y

 

 

 

 

 

 

COMPROMISOS

AJUSTES AL

 

RESULTADOS

PATRIMONIO

 

CAPITAL

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

RESERVAS

ACUMULADOS

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

Saldos Iniciales

0

0

0

0

4.530.604

0

 

 

 

 

 

 

 

Result.del ejercicio

0

0

0

0

1.474.040

1.474.040

Ajustes

0

0

0

0

-409.393

-409.393

 

 

 

 

 

 

 

Saldos finales

0

0

0

0

5.595.251

1.064.647

 

 

 

 

 

 

CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES

 

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2012

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

             R  U  B  R  O

VALORES    DE    ORIGEN

 

A M O R T I Z A C I O N E S

 

N E T O

 

 

AL 01.01.12

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.12

ACUM 01.01.12

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 - BIENES DE USO

8.678.384

1.849.570

721.945

9.806.009

1.076.138

27.420

334.573

1.383.291

8.422.718

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MUEBLES Y UTILES

474.976

18.390

5.400

487.966

246.287

4.320

46.959

288.926

199.040

 

EQUIPOS DE TRANSPORTE

694.265

887.089

694.265

887.089

7.500

7.500

0

0

887.089

 

MAQUINAS Y EQUIPOS

955.646

157.478

22.280

1.090.844

429.141

15.600

93.615

507.156

583.688

 

INMUEBLE

6.553.497

786.613

0

7.340.110

393.210

0

193.999

587.209

6.752.901

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 - INTANGIBLES

185.402

0

0

185.402

170.147

0

8.382

178.529

6.873

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LICENCIAS (SOFTWARE)

185.402

0

0

185.402

170.147

0

8.382

178.529

6.873

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

342955

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

INMUEBLES: SE EXPONE COMO "AUMENTO" LA CIFRA RESULTANTE DE LA DIFERENCIA EN LA COTIZACION DE LA UR, SE CORRIGE

 

 

AMORTIZACION ACUMULADA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EQUIPOS DE TRANSPORTE: POR RESOLUCIÓN DE PRESIDENCIA Nº 38/03/2012 DE FECHA 28/08/2012, HABIENDOSE DECLARADO EL BIEN

 

FUERA DE USO, SE DISPONE LA DONACIÓN DEL CICLOMOTOR MARCA "ATALA". 

 

 

 

 

POR RESOLUCION DE PRESIDENCIA Nº 195/02/2012 DE FECHA 15/05/2012, SE DISPONE EL CAMBIO DEL VEHÍCULO MARCA MITSUBISHI

 

SIN COSTO PARA EL ORGANISMO, ASI COMO POR LA RESOLUCIÓN DE PRESIDENCIA Nº 219/02/12, DE FECHA 03/07/2012, SE DISPONE EL

 

 CAMBIO DEL VEHICULO MARCA JAC, SIN COSTO PARA ESTA JUNTA DEPARTAMENTAL.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2013

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

             R  U  B  R  O

VALORES    DE    ORIGEN

 

A M O R T I Z A C I O N E S

 

N E T O

 

AL 01.01.13

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.13

ACUM 01.01.13

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 - BIENES DE USO

9.806.009

1.465.154

478.060

10.793.103

1.383.291

0

378.177

1.761.468

9.031.634

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MUEBLES Y UTILES

487.966

6.213

0

494.179

288.926

0

49.337

338.263

155.916

EQUIPOS DE TRANSPORTE

887.089

442.252

478.060

851.281

0

0

81.806

81.806

769.475

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.090.844

171.844

0

1.262.688

507.156

0

15.748

522.904

739.784

INMUEBLE

7.340.110

844.845

0

8.184.955

587.209

0

231.286

818.495

7.366.459

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 - INTANGIBLES

185.402

25.868

0

211.270

178.529

0

6.872

185.401

25.869

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LICENCIAS (SOFTWARE)

185.402

25.868

0

211.270

178.529

0

6.872

185.401

25.869

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

385049

 

 

POR RESOLUCION DE PRESIDENCIA Nº 26/04/13 DE FECHA 02/08/2013 SE DISPONE EL CAMBIO DEL VEHÍCULO MARCA

 

 

MITSUBISHI SIN COSTO PARA EL ORGANISMO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

INMUEBLES: SE EXPONE COMO "AUMENTO" LA CIFRA RESULTANTE DE LA DIFERENCIA EN LA COTIZACION DE LA UR,

 

 

SE CORRIGE  AMORTIZACION ACUMULADA

 

 

 

 

 

 

 

                                                   

 

 

 

 

CONCILIACION DE ESTADOS CONTABLES

 

 

 

 

 

CON RENDICION DE CUENTAS RESPECTO

 

 

 

 

 

A CREDITOS Y DEBITOS EN LAS CUENTAS

 

 

 

 

 

RELACIONADAS CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL

 

 

 

 

 

 

R E N D I C I O N

ESTADOS CONTABLES

Activo

2012

2013

2012

2013

CREDITOS

463.454

1.040.167

463.454

1.040.167

 

 

 

 

 

Pasivo

 

 

 

 

DEUDA

1.744.094

2.839.873

1.744.094

2.839.873

 

 

 

 

 

DIFERENCIA

-1.280.640

-1.799.706

-1.280.640

-1.799.706

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS

Ejercicio comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2013

 

 

 

 

 

 

 

 

EJERCICIO 2012

EJERCICIO 2013

Definición de fondos igual efectivo y

 

 

 

 

equivalentes de efectivo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES

 

 

 

 

Resultado del ejercicio

 

3.064.601

 

1.474.040

AJUSTES

 

 

 

 

 

Cargos no pagados

 

 

 

 

Ingresos no percibidos

 

 

 

 

Amortizacion ejercicio

342.955

 

385.049

 

Cambios en activos y pasivos corrientes

 

 

 

 

 

Creditos

2.710.693

 

576.713

 

 

Deudas Comerciales

-260.279

 

-1.224.136

 

 

Deudas Diversas

-2.948.533

 

-1.172.767

 

 

 

 

 

 

 

Total Ajustes

 

-155.164

 

-1.435.141

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES

 

2.909.437

 

38.899

 

 

 

 

 

 

2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES

 

 

 

 

Cobros por ventas de bienes de uso

686.765

 

478.060

 

Cobros por ventas de otros activos

 

 

 

 

Pagos por compras de bienes de uso

867.040

 

442.252

 

Otros

 

195.917

 

627.913

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES

 

-1.357.888

 

-592.105

 

 

 

 

 

 

3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

Nuevas deudas no corrientes

 

-291.164

 

-436.734

Pagos de deudas no corrientes

 

-760.220

 

-844.845

Aportes de capital

 

 

 

 

Pago de dividendos

 

 

 

 

Pagos por Créditos de Uso

 

 

 

 

Otros

 

 

-2046

 

14.595

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO

 

-1.053.430

 

-1.266.984

 

 

 

 

 

 

4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO

 

498.119

 

-1.820.190

 

 

 

 

 

 

5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO

 

2946685

 

2448566

 

 

 

 

 

 

6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO

 

2448566

 

4268756

 

 

 

 

LA SECRETARÍA

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