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Distribuido Nº  10/13

Florida,  Febrero 21 de 2013.
Sr. (a) Edil (a) Departamental.
PRESENTE.     
De mi mayor consideración.
                      Para su conocimiento, se remiten los estados contables del Organismo Ejercicio 2012, en cumplimiento a disposiciones del Tribunal de Cuentas.-

 

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 15 de la Ordenanza nº 81 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

-  No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

-  No se prevé constitución de reservas.

-  Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

-  Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores y ediles, cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

-  En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen a retenciones realizadas en el mes de Diciembre 2012. 

-  Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en ejercicios anteriores..

-  La variación en el Activo No Corriente, obedece principalmente a la adquisición de: notebook, equipos de informática, reloj biométrico, moto, equipos de aire acondicionado, televisor led  y al pago de las cuotas pactadas por la compra del inmueble Sede del Cuerpo.

-  Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con las adquisiciones efectuadas.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

 

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo percibido, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en ejercicios anteriores así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se procedió a su recambio sin costo, por unidades de similares características (automóvil y minibus) – Resoluciones de Presidencia números 219/02/12 y 195/02/12. Se adquirió una moto marca Vince, donándose el ciclomotor marca Atala por ser declarado fuera de uso (Resolución de Presidencia nº 38/03/2012).

- Actualmente se tiene en “custodia” una fotocopiadora propiedad de la firma Kensur S.A..

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan según su año de generación.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- No se poseen juicios en trámite.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos, trasporte de valores, con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

 

 

 

       AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

 

 

 

 

 

 

2011

2012

 

ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVO CORRIENTE

 

 

 

 

 

 

 

DISPONIBILIDADES

2.946.685

2.448.566

 

 

 

 

 

CAJA

14.367

20.346

 

B.R.O.U cta. 436-8

2.932.318

2.428.220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS

3.174.147

463.454

 

 

 

 

 

I.M.F.

3.174.147

463.454

 

 

 

 

 

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

6.120.832

2.912.020

 

ACTIVO NO CORRIENTE

 

 

 

 

 

 

 

BIENES DE USO

7.602.246

8.422.718

 

 

 

 

 

MUEBLES Y UTILES

474.976

487.966

 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-246.287

-288.926

 

EQUIPOS DE TRANSPORTE

694.265

887.089

 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-7.500

0

 

MAQUINAS Y EQUIPOS

955.646

1.090.844

 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-429.141

-507.156

 

INMUEBLE

6.553.497

7.340.110

 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-393.210

-587.209

 

 

 

 

 

INTANGIBLES

15.255

6.873

 

 

 

 

 

LICENCIAS (SOFTWARE)

185.402

185.402

 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-170.147

-178.529

 

 

 

 

 

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

7.617.501

8.429.591

 

 

 

 

 

TOTAL DEL ACTIVO

13.738.333

11.341.611

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO CORRIENTE

 

 

 

 

 

 

 

DEUDAS COMERCIALES

2.056.598

1.796.319

 

 

 

 

 

PROVEEDORES DE PLAZA

53.231

52.225

 

IMF

2.003.367

1.744.094

 

 

 

 

 

DEUDAS DIVERSAS

4.064.234

1.115.701

 

 

 

 

 

EDILES

5.585

1.215

 

ORGANISMOS OFICIALES

2.448.119

410.014

 

FUNCIONARIOS Y EX FUNCIONARIOS

667.213

0

 

INDISPONIBLES

943.317

704.472

 

 

 

 

 

TOTAL PASIVO CORRIENTE

6.120.832

2.912.020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO NO CORRIENTE

 

 

 

 

 

 

 

DEUDAS DIVERSAS

4.190.151

3.898.987

 

 

 

 

 

B.P.S. (Por Adquisición Edificio)

4.190.151

3.898.987

 

 

 

 

 

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

4.190.151

3.898.987

 

 

 

 

 

TOTAL PASIVO

10.310.983

6.811.007

 

 

 

 

 

PATRIMONIO

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADOS ACUMULADOS

1.196.449

1.466.003

 

RESULTADOS DEL EJERCICIO

2.230.901

3.064.601

 

 

 

 

 

TOTAL DEL PATRIMONIO

3.427.350

4.530.604

 

 

 

 

 

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

13.738.333

11.341.611

 

         

 

              ESTADO DE RESULTADOS

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2012

 

 

 

 

 

 

2011

2012

INGRESOS OPERATIVOS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LOCALES (Duodécimos presupuestales)

28.685.564

 

35.856.757

 

DEL EXTERIOR (I.D.F.)

 

28.685.564

 

35.856.757

DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC.

 

0

 

0

 

 

 

 

 

INGRESOS OPERATIVOS NETOS

 

28.685.564

 

35.856.757

 

 

 

 

 

COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS

 

0

 

0

O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO BRUTO

 

28.685.564

 

35.856.757

 

 

 

 

 

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

 

-26.936.038

 

-32.611.881

Retribuciones personales

20.238.772

 

22.944.735

 

Gastos de funcionamiento

6.401.182

 

9.324.191

 

Amortizaciones

296.084

 

342.955

 

 

 

 

 

 

RESULTADOS DIVERSOS

 

 

 

 

OTROS INGRESOS

481.375

 

686.765

 

OTROS GASTOS

0

481.375

867.040

-180.275

 

 

 

 

 

RESULTADOS FINANCIEROS

 

 

 

 

INTERESES GANADOS

0

 

0

 

DIFERENCIAS DE CAMBIO

0

 

826

 

INTERESES PAGADOS

0

 

0

 

GASTOS FINANCIEROS

0

0

0

0

 

 

 

 

 

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

0

0

0

0

 

 

 

 

 

AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES

0

0

0

0

 

 

 

 

 

IMPUESTO A LA RENTA

0

0

0

0

 

 

-26.454.663

 

-32.792.156

 

 

 

 

 

RESULTADO NETO

 

2.230.901

 

3.064.601

 

        ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO

 

 

 

 

 

 

 

                  Período desde 01.01.11 hasta 31.12.11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

APORTES Y

 

 

 

 

 

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

 

 

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

 

ACUMULADOS

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

Saldos Iniciales

0

0

0

0

2.303.950

2.303.950

 

 

 

 

 

 

 

Result.del ejercicio

0

0

0

0

2.230.901

2.230.901

Ajustes

0

0

0

0

-1.107.501

-1.107.501

 

 

 

 

 

 

 

Saldos finales

0

0

0

0

3.427.350

3.427.350

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Período desde 01.01.12 hasta 31.12.12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

APORTES Y

 

 

 

 

 

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

 

 

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

 

ACUMULADOS

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldos Iniciales

0

0

0

0

3.427.350

3.427.350

 

 

 

 

 

 

 

Result.del ejercicio

0

0

0

0

3.064.601

3.064.601

Ajustes

0

0

0

0

-1.961.347

-1.961.347

 

 

 

 

 

 

 

Saldos finales

0

0

0

0

4.530.604

4.530.604

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2011

             R  U  B  R  O

        VALORES    DE    ORIGEN   

A M O R T I Z A C I O N E S

N E T O

 

AL 01.01.11

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.11

ACUM 01.01.11

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 - BIENES DE USO

7.466.831

1.724.373

512.820

8.678.384

913.880

125.444

287.702

1.076.138

7.602.246

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MUEBLES Y UTILES

465.149

47.327

37.500

474.976

229.772

26.250

42.765

246.287

228.689

EQUIPOS DE TRANSPORTE

462.221

686.765

454.721

694.265

98.444

90.944

0

7.500

686.765

MAQUINAS Y EQUIPOS

824.043

152.202

20.599

955.646

357.047

8.250

80.344

429.141

526.505

INMUEBLE

5.715.418

838.079

0

6.553.497

228.617

0

164.593

393.210

6.160.287

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 - INTANGIBLES

185.402

0

0

185.402

161.765

0

8.382

170.147

15.255

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LICENCIAS (SOFTWARE)

185.402

0

0

185.402

161.765

0

8.382

170.147

15.255

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

296.084

 

 

INMUEBLES: SE EXPONE COMO "AUMENTO" LA CIFRA RESULTANTE DE LA DIFERENCIA EN LA COTIZACION DE LA UR, SE CORRIGE AMORTIZACION ACUMULADA

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2012

             R  U  B  R  O

VALORES    DE    ORIGEN   

A M O R T I Z A C I O N E S

N E T O

 

AL 01.01.12

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.12

ACUM 01.01.12

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 - BIENES DE USO

8.678.384

1.849.570

721.945

9.806.009

1.076.138

27.420

334.573

1.383.291

8.422.718

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MUEBLES Y UTILES

474.976

18.390

5.400

487.966

246.287

4.320

46.959

288.926

199.040

EQUIPOS DE TRANSPORTE

694.265

887.089

694.265

887.089

7.500

7.500

0

0

887.089

MAQUINAS Y EQUIPOS

955.646

157.478

22.280

1.090.844

429.141

15.600

93.615

507.156

583.688

INMUEBLE

6.553.497

786.613

0

7.340.110

393.210

0

193.999

587.209

6.752.901

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 - INTANGIBLES

185.402

0

0

185.402

170.147

0

8.382

178.529

6.873

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LICENCIAS (SOFTWARE)

185.402

0

0

185.402

170.147

0

8.382

178.529

6.873

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

342955

 

 

 

NMUEBLES: SE EXPONE COMO "AUMENTO" LA CIFRA RESULTANTE DE LA DIFERENCIA EN LA COTIZACION DE LA UR, SE CORRIGE AMORTIZACION ACUMULADA

EQUIPOS DE TRANSPORTE: POR RESOLUCIÓN DE PRESIDENCIA Nº 38/03/2012 DE FECHA 28/08/2012, HABIENDOSE DECLARADO EL BIEN FUERA DE USO, SE DISPONE LA DONACIÓN DEL CICLOMOTOR MARCA "ATALA". 

 

POR RESOLUCION DE PRESIDENCIA Nº 195/02/2012 DE FECHA 15/05/2012, SE DISPONE EL CAMBIO DEL VEHÍCULO MARCA MITSUBISHI SIN COSTO PARA EL ORGANISMO, ASI COMO POR LA RESOLUCIÓN DE PRESIDENCIA Nº 219/02/12, DE FECHA 03/07/2012, SE DISPONE EL CAMBIO DEL VEHICULO MARCA JAC, SIN COSTO PARA ESTA JUNTA DEPARTAMENTAL.

 CONCILIACION DE ESTADOS CONTABLES

 

 

 

 

 

 

CON RENDICION DE CUENTAS RESPECTO

 

 

 

 

 

 

A CREDITOS Y DEBITOS EN LAS CUENTAS

 

 

 

 

 

 

RELACIONADAS CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

        R E N D I C I O N

  ESTADOS CONTABLES

Activo

 

2011

2012

2011

2012

CREDITOS

 

3.174.147

463.454

3.174.147

463.454

 

 

 

 

 

 

Pasivo

 

 

 

 

 

DEUDA

 

2.003.368

1.744.094

2.003.367

1.744.094

 

 

 

 

 

 

DIFERENCIA

1.170.779

-1.280.640

1.170.780

-1.280.640

 

 

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS

Ejercicio comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2012

 

 

 

 

 

 

 

 

EJERCICIO 2011

EJERCICIO 2012

Definición de fondos igual efectivo y

 

 

 

 

equivalentes de efectivo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES

 

 

 

 

Resultado del ejercicio

 

 

2.230.901

 

3.064.601

AJUSTES

 

 

 

 

 

Cargos no pagados

 

 

 

 

 

Ingresos no percibidos

 

 

 

 

 

Amortizacion ejercicio

 

296.084

 

342.955

 

Cambios en activos y pasivos corrientes

 

 

 

 

 

 

Creditos

-76.989

 

2.710.693

 

 

Deudas Comerciales

907.798

 

-260.279

 

 

Deudas Diversas

-148.071

 

-2.948.533

 

 

 

 

 

 

 

Total Ajustes

 

 

978.822

 

-155.164

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES

 

3.209.723

 

2.909.437

 

 

 

 

 

 

2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES

 

 

 

 

Cobros por ventas de bienes de uso

(extrapresupuesto)

481.375

 

686.765

 

Cobros por ventas de otros activos

 

 

 

 

 

Pagos por compras de bienes de uso

(extrapresupuesto)

1.560.626

 

867.040

 

Otros

 

425.813

 

195.917

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES

 

-1.616.188

 

-1.357.888

 

 

 

 

 

 

3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO

 

Nuevas deudas no corrientes

 

 

-82.487

 

-291.164

Pagos de deudas no corrientes

 

 

-674.332

 

-760.220

Aportes de capital

 

 

 

 

 

Pago de dividendos

 

 

 

 

 

Pagos por Créditos de Uso

 

 

 

 

 

Otros

 

 

 

 

-2.046

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO

 

-756.819

 

-1.053.430

 

 

 

 

 

 

4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO

 

836.716

 

498.119

 

 

 

 

 

 

5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO

 

 

2109969

 

2946685

 

 

 

 

 

 

6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO

 

 

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